Как да изчислим ДДС в ексел. Как се прави ДДС в ексел? Как да изчислим ДДС включително

— изчисляване на ДДС, изчисляване на сумата с ДДС, сумата без ДДС, разпределяне на ДДС от общата сума.

1. Формула за изчисляване на ДДС.

Нека е известна сумата S. Трябва да изчислим сумата на ДДС, която е 18 процента от S.

ДДС= S * 18 / 100.

Пример.Сумата е 10 000 рубли, ДДС ще бъде.

ДДС = 10000 * 18 / 100 = 1800.

style="center">

2. Формула за изчисляване на сумата с ДДС.

Нека е известна сумата S. Трябва да изчислим Sн - сумата с ДДС. Използвайки, получаваме:

Sн= S + S * 18/100.

Sн= S * (1 + 18 / 100) = S * 1,18.

В Руската федерация счетоводството на ДДС се извършва с помощта на специален документ фактури. и правилата за попълването му са строго регламентирани.

Пример.Сумата е 10 000 рубли, сумата с ДДС ще бъде.

Sn = 10000 * 1,18 = 11800

3. Формула за изчисляване на сумата без ДДС.

Нека сумата с ДДС Sn е известна. Трябва да изчислим S - сумата без ДДС. Нека първо запишем формулата за изчисляване на сумата с ДДС, а след това ще получим от нея формулата за изчисляване на сумата без ДДС.

Нека обозначим N = 18 / 100, тогава:

Sn = S * (1 + N)

Тогава

S = Sn / (1 + N) = Sn / (1+0,18) =
Sn / 1,18

Пример.Сумата с ДДС е 1180 рубли, ДДС 18 процента. Сумата без ДДС е:

A 2 = 1180 / (1 + 0,18) = 1000.

4. Формула за изчисляване (разпределяне) на ДДС от общата сума.

Нека сумата с ДДС Sn е известна. Трябва да изчислим размера на ДДС.

ДДС = Sn - S

Използваме формулата за изчисляване на сумата без ДДС.

ДДС = Sn - Sn / 1,18 =
Sn * (1 - 1/1,18)

Пример.Сумата с ДДС е 11800. Сумата на ДДС ще бъде:

ДДС= 11800 * (1 - 1 / 1,18) = 1800.

(1-1/1,18) е приблизително равно на 0,152542, тогава
ДДС= 11800 * 0,152542 = 1799,9956.

Изчисляване на ДДС с помощта на Excel

Когато купувате стоки, често трябва да определите размера на ДДС, включен в цената на стоките. За да направите това, достатъчно е да създадете малка таблица, която при промяна на данните за цената на даден продукт незабавно ще изчисли размера на ДДС. Таблицата, показана на фиг. 2.31, условно разделена на две части: входна зона A1:B4, който съдържа текущата ставка на ДДС като процент (клетка В 1) и цената на стоките, включително ДДС (клетка VZ), както и изходната област A5:B8.

В изходната област се определя конкретният размер на ДДС в себестойността на продукта и себестойността на продукта без ДДС.

Размерът на ДДС се изчислява по формулата:

Изчисляването на себестойността на стоките без ДДС може да се извърши по два начина. В първия случай се използва почти същата формула като за определяне на размера на ДДС:

Моля, имайте предвид, че всички формули за изчисления използват функцията за закръгляване до два знака след десетичната запетая (до копейки).

Вторият метод е да извадите предварително изчислената сума на ДДС от цената на стоките:

При изваждане, като правило, не е препоръчително да използвате закръгляване, ако използваните стойности са били закръглени преди това.

Разбира се, счетоводителите обикновено не се затрудняват с изчисляването на ДДС - те дори не използват специални формули, защото за тях това е нормална рутинна работа, организирана до степен на автоматизация. Въпреки това, въпросът как правилно да се правят изчисления често тревожи други служители на компанията, като мениджъри по продажбите, търговци и дори тези на ръководни позиции. Логично е мениджърите да са добре запознати с финансовите документи и да разбират откъде идва тази или онази цифра, в противен случай лесно могат да изпаднат в проблеми по време на важни преговори.

Нека обсъдим какво е ДДС, къде се отразява и как да го изчислим по различни начини в зависимост от ситуацията. За по-голяма яснота нека разгледаме няколко примера.

Какво е ДДС?

Съкращението означава следното: ДДС е данък върху добавената стойност; той е непряк и с негова помощ държавният бюджет получава част от стойността на стоките (работи, услуги), създадени в производствения процес (извършване на работи, предоставяне на услуги).

По правило хората, които са далеч от икономиката, се интересуват от това: кой е добавил стойност и как? Отговорът е на повърхността – всеки участник в производствения цикъл. Тоест, когато купува продукт, купувачът плаща данък на продавача, но удръжките към бюджета се случват дори по-рано от окончателната продажба, тъй като всяка връзка във веригата плаща данък върху тази част от цената на продукта, която е добавена от то.

В Русия данъкът върху добавената стойност е въведен през 1992 г., а днес в нашата страна, съгласно член 164 от Данъчния кодекс, има три ставки:

• 18% – счита се за основен и се използва по подразбиране в повечето случаи;
• 10% – използвани при продажбата на някои печатни издания, детски стоки, определени категории медицинско оборудване, както и редица хранителни продукти (хляб, мляко, захар, някои месни продукти и др.);
• 0% – важи за изнасяни продукти и някои специфични неща, като лицензи, мита и писма.

Важно:всички нюанси, свързани с изчисляването и плащането на данъка върху добавената стойност, са разгледани подробно в глава 21 от Данъчния кодекс на Руската федерация. За да държите пръста си на пулса и да сте в крак с най-актуалната информация за дълговите задължения към бюджета, най-добре е достъп. Разбира се, това ще отнеме известно време, а данните за дълговете понякога се изискват веднага - тогава можете да използвате услуги, които предлагат търсене.

Как се изчислява ДДС?

Повечето стопански субекти, работещи по общата данъчна система, са платци на данък върху добавената стойност. За да избегнете проблеми с фискалните власти, е много важно да разберете ясно как се изчислява. Ако не разбирате механизма за изчисление, тогава е доста лесно да се окажете в ситуация, при която завършена сделка за продажба на който и да е продукт няма да донесе печалба поради факта, че служителят, отговорен за ценообразуването, просто е забравил за надценката. Необходимо е да имате добро разбиране как правилно да правите изчисления, за да определите адекватни цени на продаваните стоки.

Важно:По правило на практика при изчисляване на данъка могат да възникнат две ситуации:

• Има сума, която не отчита допълнителната данъчна такса. Как да изчислим ДДС върху сумата?
• Има сума с включен данък. Как мога директно да разбера стойността му, тоест с ДДС? А сумата без надценка?

Ето защо е много важно да решите: какво имате първоначално и какво искате да получите в резултат на изчисленията? Нека да разгледаме как да изчислим данъка в различни случаи.

Начисляване на ДДС върху сумата

Тук, като правило, никой няма проблеми, защото дори ученик в младши клас може да изчисли 18 или 10 процента от сумата.

Изчислението се извършва по формулата: ДДС = Сума без ДДС * Данъчна ставка / 100. Тъй като обмисляме опцията, когато ставката е 18 процента, формулата може да бъде опростена: ДДС = Сума без ДДС * 18 / 100 = Сума без ДДС * 0,18.

Изчисляване на ДДС включително

Изчисляването на ДДС също означава определяне на размера на данъка, който вече е включен в съществуващата цифра. Например, те казват това: цената на продукт е 1000 рубли, включително ДДС. За да изчислите данъка върху добавената стойност в този случай, трябва да използвате формулата.

ДДС= Сума с ДДС * Данъчна ставка / (100 + Данъчна ставка). Знаейки, че данъчната ставка е 18 процента, лесно е да напишете формулата по различен начин: ДДС = Сума с ДДС * 18 / 118.

• Сума без ДДС = Сума с ДДС – ДДС;
• Сума без ДДС = Сума с ДДС / 1.18.

Разбира се, всяка от формулите ще доведе до същия резултат, просто трябва да се съсредоточите върху това как ви е по-удобно да правите изчисления.

Изчисляване на сумата с ДДС

Защо обикновено се изисква и каква формула да използвате? Нека си представим, че има цена без ДДС, произтичаща от увеличение на себестойността на продукта с желаната печалба. Преди продажба е необходимо да се изчисли сумата с ДДС, която ще бъде крайната цена за купувача.

Това може да стане по няколко начина, например с помощта на една от двете формули:

• Сума с ДДС = Сума без ДДС + ДДС;
• Сума с ДДС = Сума без ДДС * 1.18.

Примери за изчисляване и разпределение на ДДС

Водени от горните формули, нека разгледаме примери за това как правилно да разпределим данъка върху добавената стойност, ако той вече е включен в цената, и да го начислим, когато цената е посочена без надбавка.

Пример №1

Dream House LLC се занимава с търговия на строителни материали. Получена е поръчка за партида червени тухли в размер на 1200 бр. Цената на една тухла е 9 рубли без ДДС. Данъчна ставка – 18%.

• Цената на партида тухли без ДДС = 9 * 1200 = 10800 рубли;
• ДДС върху сумата = 10800 * 0,18 = 1944 рубли;
• Цената на партида тухли с ДДС = 10800 + 1944 = 12744 рубли.

съвет:Обикновено по-бърз метод за изчисление е този, който се извършва на една стъпка, така че не можете да изчислявате ДДС отделно, а веднага да умножите сумата без ДДС по 1,18. Тогава цената на партидата с ДДС = 10800 * 1,18 = 12744 рубли.

Пример №2

Landysh LLC продава градински продукти. Купувачът иска да закупи една оранжерия, нейната ценова листа е 35 400 рубли с ДДС. Нека изчислим размера на данъка (при ставка от 18%) и цената на оранжерията без допълнителна такса, като се позоваваме на формулите, посочени по-горе:

• ДДС = 35400 * 18 / 118 = 5400 рубли;
• Цената на оранжерията без ДДС = 35 400 – 5 400 = 30 000 рубли.

Можете да извършите изчислението по друг начин - просто разделете съществуващата цифра на 1,18 и след това извадете полученото число от първоначалното, за да разберете размера на данъка. Тогава:

• Цена без ДДС = 35 400 / 1,18 = 30 000 рубли;
• ДДС = 35400 – 30000 = 5400 рубли.

За да проверите правилността на изчислениетоНека начислим данък върху получената цена: 30 000 * 1,18 = 35 400.

В какъв документ е посочена надбавката?

Обикновено при продажба на продукт, извършване на работа или предоставяне на услуги се събира пакет от документи, който включва фактура и бележка за доставка (или сертификат за изпълнение и др.). Документите, които се изготвят при продажба, показват следната информация:

• Цена без ДДС;
• Размерът на данъка, начислен на купувача;
• Общо дължимо, включително ДДС.

Важно:компаниите, прилагащи общата система за данъчно облагане, трябва внимателно да следят документацията: ако даден продукт е закупен с цел последваща препродажба и няма фактура с разпределен ДДС, тогава е невъзможно да се получи данъчно приспадане за тази операция съгласно закона. Ето защо, преди да сключите сделка, би било полезно да оцените надеждността на потенциален партньор - можете да намерите информация за използването на юридическо лице или индивидуален предприемач.

Нека обобщим

Организациите, разположени на OSNO, работят с ДДС и са платци на този данък, освен ако по някаква причина не е предвидено друго в закона. Тоест данъкът трябва да бъде включен в крайната цена на предлагания на потребителя продукт. Изчисляването му не е трудно, ако имате минимални познания по математика. Всъщност няма смисъл да запомняте формули, достатъчно е да имате логическо мислене и калкулатор. Важно е да не се объркате и да разберете разликата между цената без ДДС и цената с включена надценка. Компаниите, които планират да получат данъчно приспадане в края на отчетния период, трябва да подходят отговорно към събирането на документи - всички транзакции трябва да бъдат придружени от фактури.

Разбира се, понякога възникват ситуации, когато някои моменти се пренебрегват, което води до образуването на данъчни задължения, които могат да бъдат намерени онлайн, ако наблюдавате службата на Федералната данъчна служба. Днес такава информация е лесна за откриване дори за отделни хора - всъщност може да бъде открита за няколко минути; Юридическите лица и индивидуалните предприемачи най-често използват своя TIN за проследяване на непогасени задължения.

Данъкът върху добавената стойност (ДДС) е един от основните данъци за премахване на част от себестойността на продукта. Платци на ДДС са: предприятия, чуждестранни фирми, индивидуални предприемачи, организации с нестопанска цел при извършване на търговска дейност. Данъчната ставка е 18%, 10% (за специални стоки: хранителни, детски и др.) и 0% (за стоки за износ).

ДДС онлайн калкулатор

ДДС калкулаторът ви позволява да изчислявате и разпределяте ДДС: изчислете сумата със и без ДДС. В таблицата по-долу въведете стойностите на сумата, върху която искате да разпределите или начислите ДДС.

За да изчислите ДДС, можете да използвате онлайн калкулатора, представен по-горе. Но ако нямате под ръка онлайн калкулатор за изчисляване на ДДС, можете лесно да го изчислите сами, като използвате проста формула.

Как да изчислите самостоятелно ДДС от сумата: формула

Това е най-простият случай на изчисление, когато има сума без ДДС, трябва да изчислите данъка върху нея. Общата формула за изчисление е следната:

Пример №1 за изчисляване на ДДС от сумата

Имаме цена без ДДС = 100 000 рубли. Ставка = 10%. Нека изчислим данъка.

N = 100 000 * 10 / 100 = 10 000 rub.

Цена в брой = 100 000 + 10 000 = 110 000 rub.

Пример №2 за изчисляване на ДДС от сумата

Имаме същите 100 000 рубли. Ставка = 18%. Нека изчислим данъка.

H = 100 000 * 18 / 100 = 18 000

Цена в брой = 100 000 + 18 000 = 118 000

Тоест, при ставка от 10%, за да изчислите ДДС, трябва да умножите сумата по 0,1; при ставка от 18%, трябва да умножите сумата по 0,18.

Как да изчислим ДДС от сумата: формула

Този случай е малко по-сложен. Има сума с данък, трябва да намерите нейната стойност, тоест да отделите ДДС от цената или себестойността.

Пример #3 изчисляване на ДДС върху сумата

Имаме цена с данък = 100 000 рубли. Ставка 10%.

N = 100 000 * 10 / 110 = 9090,91 rub.

Цена без пари в брой. = 100 000 – 9090,91 = 90909,09 rub.

Пример #4 изчисляване на ДДС върху сумата

Имаме същите 100 000 рубли. Ставката е 18%.

N = 100 000 * 18 /118 = 15 254,24 рубли.

Цена без пари в брой. = 100 000 – 15254,24 = 84745,76 рубли.

Изтеглете калкулатора за изчисляване на ДДС в Excel

Механизмът за изчисляване на данъка върху добавената стойност понякога повдига много въпроси, но всичко е съвсем просто. Всичко, което трябва да направите, е да използвате подходяща формула или онлайн калкулатор. Ако искате да имате ДДС калкулатор под ръка, можете да го изтеглите по-долу във формат Excel. Фигурата по-долу показва табличен изглед за изчисляване на ДДС.

Данъкът върху добавената стойност (ДДС) е косвен данък, според който фирмите прехвърлят в бюджета част от добавената стойност на стоките и услугите. Закон № 303-FZ от 03.08.18 г. изменя ставката на ДДС, посочена в клауза 3 на чл. 164 Данъчен кодекс на Руската федерация. От 1 януари 2019 г. данъчната ставка се повишава от 18% на 20%.

Увеличението на ДДС не засегна всички данъкоплатци: има преференциален списък на стоките, продавачите им ще продължат да работят при ставка от 10%.

Сега в Русия ставката на ДДС може да бъде 0%, 10% или 20% в зависимост от вида на дейността на компанията.

Размерът на ДДС към бюджета е равен на размера на данъка, изчислен в размер на 10%, 20% от данъчната основа, минус сумата на данъчните облекчения.

Изчисляването на ДДС се извършва за всяка ставка поотделно. ДДС, платен при закупуване на стоки, извършване на работа и предоставяне на услуги, които не подлежат на облагане, не подлежи на приспадане. Цената на стоките и услугите се определя от фирмите на база ДДС.

Разпределяне на ДДС

Нашият безплатен онлайн калкулатор ще ви помогне лесно да маркирате и изчислите ДДС от 18% (в сила от 2018 г.), 20% или 10% - ще получите резултата в цифри, а не с думи. За да изчислите данъка или да изчислите разпределената сума, използвайте следната формула:

Сума: (1+ ДДС ставка: 100)

Как да направите това на калкулатор:

Етап 1.Ако процентът на ДДС за вашия вид дейност е 10, тогава трябва да разделите числото на 1,1, ако ДДС е 20%, тогава на 1,2.

Стъпка 2.Трябва да извадите първоначалната сума от получената стойност. Запомнете: начислението не може да бъде отрицателно, затова премахваме минуса.

Стъпка 3.Ако не се нуждаете от свръхпрецизно изчисление, можете да закръглите резултата до най-близката копейка.

Ако не сте платец на данък върху добавената стойност (работите без ДДС), тогава не е необходимо да разпределяте ДДС.

Изчисляване на ДДС

Можете да изчислите ДДС по проста формула или да използвате нашия калкулатор безплатно:

• Сумата се умножава по 1,2, резултатът е сумата с ДДС.
• Ако умножите сумата по 0,2, можете да намерите сумата на ДДС отделно.

Пример за изчисляване на ДДС

В размер на 18%, валиден до 2019 г

Romashka LLC продава тухли. Цената на бройка с ДДС е 10 рубли, поръчана е партида от 1500 броя. Нека изчислим ДДС и сумата с ДДС 18%.

Партидна цена: 10 × 1500 = 15 000 рубли

Разпределен ДДС: 15 000: 1,18 × 0,18 = 2288 рубли (закръглено)

Сума без ДДС: 15 000 − 2 288 = 12 712 рубли

15 000: 1,18 = 12 712 рубли

Цена без ДДС = 12 712 рубли

ДДС 18% = 2288 рубли

Цена с ДДС = 15 000 рубли.

В размер на 20%, в сила от 2019 г

Limonnik LLC продава плетени ръкавици. Един чифт с ДДС струва 300 рубли. Контрагентът поръча партида ръкавици от 1000 бр. Ще изчислим ДДС и сумата с ДДС 20%.

Цена на партидата с ДДС: 300 × 1000 = 300 000 рубли

Специален ДДС: 300 000: 1,2 × 0,2 = 50 000 рубли

Сума без ДДС: 300 000 − 50 000 = 250 000 рубли

300 000: 1,2 = 250 000 рубли

В документите за сетълмент и фактурите ние посочваме:

Цена без ДДС = 250 000 рубли

ДДС 20% = 50 000 рубли

Цена с ДДС = 300 000 рубли.

Хареса ли ви ДДС калкулатора? Опитайте и други услуги от Контур.Счетоводство

Kontur.Accounting е лесна и удобна уеб услуга за водене на отчетност, изчисляване на заплати, изпращане на отчети по интернет и плащане на данъци и такси. Услугата е подходяща за индивидуални предприемачи и малки предприятия.