Как вычислить ндс из суммы на калькуляторе. Калькулятор ндс онлайн

Все налоговые ставки по НДС приводятся в статье 164 НК РФ. Основных ставок три: 0%, 10%, 20%. Кроме того, в ситуациях, указанных в пункте 4 статьи 164 НК РФ, применяют расчётные налоговые ставки: 10/110 или 20/120.

0% НДС

По нулевой налоговой ставке облагаются:

• операции экспорта;
• трубопроводный транспорт нефти и газа;
• передача электроэнергии;
• перевозки железнодорожным, воздушным и водным транспортом;
• услуги по организации международных перевозок и др.

10% НДС

По десятипроцентной ставке облагаются:

• многие продовольственные товары (мясо, молоко, яйца, растительное масло, мука, крупы, хлеб, соль, сахар, рыба, морепродукты, овощи);
• большинство товаров для детей;
• лекарства и медицинские изделия, не входящие в перечень важнейших и жизненно необходимых;
• периодические печатные издания и др.

20% НДС

По двадцатипроцентной ставке облагаются:

• все остальные товары, работы, услуги.

​Наш калькулятор НДС даёт возможность рассчитать сумму налога на добавленную стоимость по ставке 10% и 20%.

Если вы хотите начислить НДС на определённую сумму, то введите её в левую форму калькулятора НДС, далее выберите налоговую ставку. Например, НДС на сумму 15 000 рублей по ставке 20% равен 3 000 рублей, а сумма с НДС равна 18 000 рублей.

Если вы хотите выделить НДС из суммы, то введите её в правую форму калькулятора НДС, далее выберите налоговую ставку. Так, сумма 15 000 рублей состоит из НДС по ставке 20%, равного 2 500 рублей, и суммы без НДС, равной 12 500 рублей.

С его помощью можно начислить или выделить НДС. Полученный результат отображается на экране прописью или цифрами. В процессе проведения расчетов можно сохранить промежуточный подсчет или скопировать его в память онлайн устройства.

Чтобы изменить режим работы устройства, кликните мышкой или нажмите на соответствующую кнопку. Стоит отметить, что расчеты можно проводить даже в случае отсутствия интернета. Режим «Ставка НДС» или «Режим работы», введенные последними, хранятся в памяти калькулятора.

Чтобы скопировать «Сумму без/с НДС» или «Сумму НДС», необходимо кликнуть по цифрам. В результате выполнения данного действия появится специальное окно. При нажатии на кнопку «Х» калькулятор вернется к начальным настройкам (то есть, выделение НДС по ставке 18%).

Полученный результат отображается прописью или в числовом виде. Вариант прописью удобно копировать из специальных полей. Результат вычислений можно сохранить, используя специальную кнопку. Ненужные результаты можно удалять из расчетов, редактируя таблицу. Если Вам нужно перенести данные в основные расчеты, кликните в таблице по сохраненным результатам.

Формула расчета НДС

Чтобы выделить НДС из приведенной суммы, необходимо введенную сумму с НДС умножить на 18 и потом разделить на 118. Попробуем этот метод на примере.

Давайте посчитаем НДС, из 650. Следовательно, 650х18/118 = 99.15. Видим, что НДС равен 99.15. Поэтому, сумма без НДС будет равна — 650-99.15 = 550.85.

Чтобы начислить НДС нужно произвести несколько несложных операций. Нужно Цену без НДС умножить на 0.18 и к получившемуся результату добавить Цену без НДС. Ниже рассмотрим пример.

Начислим НДС на 650: 650х0.18+650=767. НДС в данном случае равен 117. Сумма с НДС составляет 767.

История возникновение НДС

Впервые в России НДС был введен в 1992 году. Правила начисления НДС изначально регулировались специальным законом «О налоге на добавленную стоимость». Немного позже после дополнений и изменений НДС стал регулироваться 21 главой Налогового кодекса. Нужно отметить, что были периоды когда ставка НДС доходила до 28%. Позже законодатели снизили ее до 20%.

На сегодняшний день в России действует ставка в 18% (как основной НДС), а также – 10% (как пониженная ставка). Последняя действует на книжную продукцию, печатные издание, детские и медицинские товары.

Каждый человек, совершая покупку в любой торговой сети, получает чек, где указана стоимость товара, ниже строка «в, том числе НДС» и конечная сумма к оплате. Попытаемся понять, что такое НДС и механизм действия этого налога.

Налог на добавленную стоимость

НДС — это налог, который берет государство в бюджет с товара, работы, услуги на территории Российской Федерации.

Относится к косвенным налогам, то есть платит конечный потребитель.

Налог на добавленную стоимость является федеральным налогом. Четвертая часть бюджета сформирована на основе отчислений НДС. Поэтому налоговая служба с особой тщательности контролирует данную статью поступлений.

Плательщики

1. Предприятия и предприниматели различных юридических форм собственности, зарегистрированные на общей системе налогообложения, являются плательщиками НДС. Свою деятельность они осуществляют на территории РФ, то есть на внутреннем рынке.
2. Юридические лица, которые ввозят товар через таможенные пункты, так же оплачивают НДС на таможенных пунктах в момент поступления товара на таможенные приграничные пункты.

Кто освобождён от оплаты налога

Освобождены от оплаты налога:

• зарегистрированные по упрощенной системе налогообложения (УСН);
• организации, связанные с проведением различных спортивных состязаний международного уровня;
• у кого общий оборот не больше 2 миллионов за квартал или другой период. Но этот факт нужно доказать, пройдя проверку ФНС;
• сельхозпроизводители по системе ЕСХН;
• те, кто оплачивает налоги по системе патентов;
• участники проекта «Сколково».

Особенности оплаты налога в случае отдельных видов деятельности

Сферы деятельности, которые включены в оплату налога, регулируются отдельными уточнениями в Налоговом Кодексе и постановлениях Совета Министров РФ.

1. При реализации автомобилей, купленных у одного лица и проданных другому, налоговой базой считается разница в цене.
2. Приобретение или продажа объектов недвижимости, хозяйственных комплексов, предприятий рассматривается в индивидуальном порядке. Если налоговая служба усомнится в цене (заниженная стоимость), то может использовать так называемый «поправочный коэффициент».
3. Если какой-либо вид деятельности оплачивается вознаграждением, тогда эта сумма является базой для начисления налога.
4. При использовании давальческих схем по переработке, базой отчисления будет стоимость работ

Экономический смысл добавленной стоимости

Каждый производитель, поставщик услуг, продавец рассчитывает себестоимость единицы товара. В эту стоимость входят первоначально вложенные средства, транспортные расходы, обслуживание, аренда, накладные расходы, прямые налоги. Если фирма закупила товар у производителя или у другого поставщика, тогда сюда добавляется % налога на добавленную стоимость. Он будет начислен в момент закупки товара.

К себестоимости добавляется добавленная стоимость, то есть процент прибыли, который предприниматель или предприятие планирует получить от реализации. Это и есть добавленная стоимость.

Схема начисления налога

Схема оплаты включает всех участников цепочки, от производителя до тех, кто в конечном итоге покупает товар.

1 этап. Производитель:

создал товар + добавленная стоимость + % НДС= отпускная цена производителя.

Производитель продает свой товар оптовому поставщику, по цене, которая включает добавленную стоимость и налог на нее.

2 этап. Товар продается оптовой фирме:

Конечная цена производителя +% НДС (входящий) за купленный у производителя товар = цена товара производителя с НДС.

Цена товара с входящим НДС + добавленная стоимость + % НДС (исходящий)= конечная отпускная цена оптовой фирмы.

На данном этапе видно, что оптовая фирма заплатила налог на добавленную стоимость в момент приобретения товара (входящий НДС). В то же время начислила свой НДС (исходящий НДС). Получается, что налог уплачен дважды. Если это 18 % налога*2=36 %.

Если к этим 36% прибавляется добавленная стоимость, то получится значительная сумма дополнительной ценовой нагрузки. Такая схема привела бы к необоснованному подорожанию товара, следовательно, к снижению конкурентоспособности его на рынке.

Для того чтобы избежать подобной ситуации существует механизм возмещения НДС государством на основании дебиторской задолженности. Для возмещения необходимо подготовить документы, в первую очередь счет-фактуры. Оформить соответствующую бухгалтерскую проводку, и представить документы в налоговую службу для возмещения налога

3 этап. Конечный потребитель:

Товар покупается розничной сетью торговли.

Существует два варианта системы налогообложения сетей розничной торговли:

• Розничная сеть на упрощенной системе (УСН), не являются плательщиками НДС. В этом случае, к конечной цене оптовой фирмы предприниматель добавляет добавленную стоимость и продает конечному покупателю по следующей схеме:

конечная цена оптовой фирмы + добавленная стоимость = отпускная цена.

Конечный покупатель в этом случае все равно участвует в оплате налога. Он уже был уплачен дважды, в цепочке от производителя до розничного продавца.

• Розничная сеть на общей системе, являются плательщиками НДС. В этом случае схема начисления аналогична варианту с оптовой фирмой:

конечная цена оптовой фирмы +добавленная стоимость + % НДС= отпускная цена.

Как и на втором этапе, фирма розничной торговли оплачивает НДС дважды (при закупке-входящий, при продаже-исходящий), соответственно, может разницу поставить на возмещение.

Именно эту сумму НДС выделяют в чеке, выданной торговой точкой «в том числе НДС».

Конечный потребитель заплатил за товар, участвуя в 3 проводках начисления налога на добавленную стоимость. Таким образом, независимо от того произведен продукт или куплен, налог должен быть уплачен. Практически каждый гражданин не зависимо является он предпринимателем или частным лицом является плательщиком НДС.

Как производят вычеты или возврат НДС

Когда фирма сдала налоговую декларацию и зафиксировала сумму к возврату НДС, назначается камеральная проверка органами ФМС. Камеральная проверка проводится в течение 3 месяцев. Проводится сверка с поставщиками, правильность оформления бухгалтерской документации. Возмещение НДС производится на основании заявления. Сумма возмещения может быть перечислена на расчетный счет, зафиксирована как аванс будущих платежей, погашены за

Ставки налога на добавленную стоимость

Существует три вида % ставок налога на добавленную стоимость: 0 %, 10 %, 18 %.

Нулевая ставка

Сразу нужно пояснить, почему в законодательстве выписана нулевая ставка. Проще было бы указать, что эта группа не платит НДС. Но для того, чтобы доказать право на нулевой НДС, необходимо подтвердить это документально. Если по каким-то причинам документы не предоставлены или составлены с нарушением, не удовлетворяют ФНС, вступают в силу общие правила. Начисляется оплата в размере 18 %.

• экспорт товаров;
• международные перевозки и услуги, связанные с экспортом продукции;
• транзитные перевозки, в том числе воздушные, если конечный покупатель находится за пределами России;
• операции, связанные с продажей драгоценных металлов государству;

Ставка 10 %

В целях снижения стоимости товаров первой необходимости для населения вводится пониженная ставка. Кроме этого отдельные сферы, которые способствуют развитию отдельных отраслей и сферы культуры. Также медицинские препараты.

• продовольственные товары, которые входят в основной продуктовый набор;
• детские товары;
• периодические издания;
• лекарства, аппаратура и товары для медицины;
• племенной скот, который ввозится в РФ.

Ставка 18 %

Все остальные категории товаров, услуги, работы подпадают под 18 % ставку налога. Расширенные и уточненные данные о регуляции налоговых ставок изложены в статьях Налогового Кодекса РФ и Федеральных Законах РФ.

Формулы и примеры расчета суммы с НДС, без НДС, выделение суммы НДС

Исходим из ставки 10 %

К сумме без НДС + 10 % = цена с НДС (110 %)

Пример : цена без НДС 1000+100 (10 %)=1100 рублей

Теперь вычисляем цену без НДС, коэффициент составляет 1,1.

Нужно поделить цену с налогом на 1,1.

Пример: 1100: 1,1 = 1000 рублей (цена без НДС)

Исходим из ставки 18 %

Себестоимость товара + заложенная прибыль = цена без НДС (100 %)

К сумме без НДС + 18 % = цена с НДС (118 %)

Пример : цена без НДС 1000+180 (18 %)=1180 рублей

Теперь вычисляем цену без НДС, коэффициент составляет 1,18.

Нужно поделить цену с налогом на 1,18.

Пример: 1180: 1,18 = 1000 рублей (цена без НДС)

Без налога на добавленную стоимость

Продажа товара

Когда регистрируется предприниматель или юридическое лицо, нужно определиться, с какой категорией поставщиков и заказчиков предстоит работать.

Проблема заключается в том, что плательщики налога неохотно идут на сотрудничество с предпринимателями, которые находятся на упрощенной системе налогообложения. Ведь в этом случае они не смогут поставить налог на возмещение. Не выгодно это и предпринимателю, ведь ему придется предлагать покупателю цену ниже на 18 %, так как предпочтение будет на стороне плательщиков налога. УСН выгодно тогда, когда работают с конечным покупателем услуг и товаров. Поэтому чаще всего по данной системе работает малый бизнес в сфере розничной торговли и услуг.

Если рассматривать проблему с другой стороны, то закупая товар у плательщика НДС, вам обязательно посчитают его с 18 % надбавкой. В свою очередь, находясь на упрощенной системе, нельзя будет возместить налог.

Со стороны законодательства никто не ограничивает коммерческие сделки лиц, которые находятся на разных системах налогообложения. Вопрос упирается только в экономическую целесообразность. Если найден консенсус и сделка выгодно двум сторонам, то поставщик должен оформить счет-фактуру.

Счет на оплату

Для неплательщиков налога существует специальная форма заполнения счет-фактуры. Заполняется он аналогично счет-фактуры с НДС, только с некоторыми отличиями.

В него вносятся следующие данные:

• дата и номер;
• идентификационный номерналогоплательщика (ИНН);
• ФИО продавца и название фирмы, если есть;
• адрес регистрации;
• адрес фирмы получателя;
• валюта расчета.

Номенклатурные данные товара заполняются по стандартной форме. Только в графах 7,8 нужно вписать без НДС, а не ставить ноли. Подписывается бухгалтером и директором.

Скачать образец заполнения счёта-фактуры с НДС, образец стандартной формы счёта-фактуры без НДС и бланк декларации по налогу на добавленную стоимость можно по ссылке ниже.

Необходимо отразить счет-фактуру в книге продаж. Так как она обязательно пройдет по бухгалтерскому учету у юридического лица (плательщика налога). В случае сверки необходимо будет подтвердить операцию.

Декларация по НДС

Декларацию НДС необходимо сдавать в электронном виде раз в квартал. В обязательном порядке отчитываются юридические лица, которые находятся на общей системе налогообложения.

Те, кто зарегистрирован как плательщик по упрощенной системе, сдают декларацию в таких случаях:

• когда закупают товары за рубежом и ввозят их на территорию РФ;
• когда были выданы счета с НДС, при этом сумма налога учитывается как прибыль;
• когда осуществляется деятельность на основании договора товарищества.

Рассмотрим вариант, когда оборот не превышает 2 миллиона рублей в квартал, следовательно, можно оформить документу на освобождение от уплаты налога на добавленную стоимость.

Существуют ограничения на определенные виды деятельности, которые не освобождают от НДС:

• это торговля подакцизными товарами: алкоголь, табак;
• бензин и другие виды топлива;
• легковые машины, мотоциклы (больше 150 лошадиных сил);
• торговля природным газом.

Все юридические лица, которые находятся на общей системе налогообложения, сдают декларации только в электронном виде.

Для тех, кто зарегистрирован по упрощенной схеме, допускается заполнение на бумажном носителе и только для организаций, где количество рабочих не больше ста человек.

Нужно ли сдать нулевую декларацию

Нулевую декларацию можно сдать лишь в том случае, когда в течение периода, за который отчитываются, не было перечислений по расчетным счетам.

Нюансы

Момент определения выручки

Важным элементом декларации является момент определения выручки, то есть срок, когда зафиксирована операция и начисляется налог.

Часто случается так, что сделка растянута во времени. Сначала проходит частичная предоплата, а позднее отгрузка и полный расчет. Либо другая ситуация, товар отгружен на склад, а оплата производится позже. С точки зрения предпринимателя моментом определения правильно было бы считать время, когда произошел полный взаиморасчет.

Но фискальные службы, согласно закону, моментом определения считают авансовый платеж или дату поступления товара на хранение. Это усложняет предоставление отчетной документации, так как одну и ту же сделку приходится проводить дважды.

Дискуссии об упразднении налога на добавленную стоимость иногда возникают в законодательных органах. Возможно, этот факт стал бы прогрессивным моментом и стимулом для экономического роста. Но учитывая удельный вес этого налога в бюджете, надеяться на отмену в ближайшее время не стоит.

Данная статья посвящена, пожалуй, одному из самых запутанных и трудных для исчисления налогу - НДС . Мы постараемся просто и доходчиво объяснить, что представляет собой НДС, кто его уплачивает, как правильно рассчитать НДС, по каким ставкам, и некоторые другие нюансы, помогающие лучше разобраться с этим непростым налогом.
А теперь, обо всем по порядку.

Что такое НДС.

Например:

Продаем.
Продаем товар по стоимости №2 – 55 000 руб.
Накидываем НДС№2(18%) – 55 000*18% = 9 900 руб.
Продаем товар по стоимости с НДС №2– 55 000+9 900=64 900

СТОИМОСТЬ №2 – СТОИМОСТЬ №1 = ДОБАВЛЕННАЯ СТОИМОСТЬ

То есть, по сути, разница между стоимостью №2 и стоимостью №1 и есть добавленная стоимость. А НДС рассчитывается арифметически именно с этой разницы.
НДС=(55 000 – 50 000)*18%=900 руб.

Кто уплачивает.

Момент возникновения обязанности по уплате НДС.

Пример 1: Момент – отгрузка.

Именно в этот день у нас и возникает обязательство перед бюджетом по уплате налога.

18 апреля

3. Дт 51 Кт 62.1 – 236 000 р. - оплачен товар.

Пример 2: Момент – оплата (аванс).

Налоговые ставки.

Налоговый кодекс предусматривает еще одно понятие, такое как расчетная ставка. Ее следует применять при поступлении авансов или предоплаты за товар. Рассчитывается она так: 18% : 118% или 10 %: 110% в зависимости от категории вышеупомянутых товаров.

Например:

Как правильно рассчитать НДС.

Расчет налоговой базы определен в ст.153 НК РФ.
Следующим этапом будет непосредственное начисление НДС. Формула расчета НДС от суммы выглядит так:

НДС = Налоговая база х Налоговая ставка (%)

Следует помнить , что если деятельность компании предусматривает реализацию товаров, облагаемых по разным ставкам НДС, то налоговая база рассчитывается по каждой категории товара отдельно.

Налоговые вычеты.

Вычет – это НДС, который вы уплатили либо поставщику товаров, услуг или работ в процессе вашей хозяйственной деятельности, либо на таможне при импорте товаров, а так же НДС, с сумм за поступивший товар или оказанные работы.

Так какой же налог мы должны отдать в бюджет?

НДС к уплате = НДС №2 –НДС №1

где
НДС №2 - налог, начисленный на стоимость товара при продаже.
НДС №1 – НДС, который мы уплатили поставщику при покупке товара, другими словами налоговый вычет.

Как подтвердить начисление и вычеты по НДС.

Счет-фактура

Книга продаж

Уникальная методика, применяемая на данном курсе, позволяет пройти обучение в форме стажировки в реальной компании.
Программа курса одобрена Департаментом образования г. Москвы и полностью отвечает стандартам в области дополнительного профессионального образования.

Матасова Татьяна Валерьевна
эксперт по вопросам налогового и бухгалтерского учета