Jak kształtuje się i oblicza przyszłą emeryturę. Indywidualny kapitał emerytalny stanie się „podatkiem od analfabetyzmu finansowego”. System indywidualnego oszczędzania emerytalnego

Od 2002 r. państwo podejmuje próby zreformowania systemu emerytalnego obywateli.

Płatność podzielona jest na trzy składniki:

• podstawowy;
• ubezpieczenie;
• łączny.

Ustala się, że każda część przekazywana jest obywatelowi z różnych źródeł finansowania. Ostatnia pozycja jest do momentu całkowitego wydania zgromadzonych środków.

Drodzy Czytelnicy! W artykule omówiono typowe sposoby rozwiązywania problemów prawnych, jednak każdy przypadek jest indywidualny. Jeśli chcesz wiedzieć jak rozwiązać dokładnie Twój problem- skontaktuj się z konsultantem:

Jest szybki i ZA DARMO!

Co to jest?

Ustawodawca rozwiązał kwestie dotyczące emerytur kapitałowych, przyjmując ustawę federalną nr 400.

Koncepcja indywidualnego kapitału oszczędnościowego zakłada możliwość zrekompensowania emerytowi dochodu, który hipotetycznie mógłby uzyskać, kontynuując pracę.

Indywidualny kapitał oszczędnościowy to dobrowolne wpłaty obywateli na zwiększenie ich dochodów po uzyskaniu emerytury.

Warunki

Zgodnie z planem, po reformie z 2002 r., każdy pracujący obywatel miał możliwość przekazywania do niepaństwowego funduszu emerytalnego do 6% składek podatkowych.

Dotychczas tylko co piąty płatnik składek zdecydował się na niepaństwowe fundusze emerytalne, a tylko nieliczni na spółki zarządzające.

Począwszy od 2012 r. należało rozpocząć naliczanie emerytury kapitałowej, jednak ze względu na niewielkie kwoty tej procedury nie przeprowadzono.

Od 2014 roku składka oszczędnościowa została całkowicie zawieszona, a środki (6%) przekazywane są na konto emerytalne ubezpieczonego.

Rząd pracuje obecnie nad nowym programem zarządzania kapitałem akumulacyjnym, który powinien zacząć działać w pełni w 2019 r.

Obecnie istnieją następujące warunki gromadzenia dodatkowej emerytury:

1. Wnioskodawca sam wybiera czas trwania płatności (od 5 lat).
2. Fundusze nie podlegają podziałowi w trakcie rozwodu lub wycofania na drodze sądowej przez osoby trzecie.
3. Zgromadzony kapitał podlega dziedziczeniu.
4. Możesz z niego skorzystać przed przejściem na emeryturę.

Indywidualna koncepcja kapitału emerytalnego

W związku z tym, że w naszym kraju emerytura kapitałowa nie została rozwinięta ze względu na dużą nieufność obywateli i niskie dochody, podjęto próbę zmiany tego systemu i przejścia na indywidualny kapitał emerytalny (IPC).

IPC to finanse, które pracownik może dobrowolnie przekazać ze swoich zarobków do wybranego przez siebie niepaństwowego funduszu emerytalnego. W pierwszym roku trwania programu obowiązuje stawka zerowa, która będzie wzrastać o 1% rocznie.

Maksymalna wysokość wynosi 6%, podobnie jak w przypadku emerytury kapitałowej. Obywatel może jednak odmówić takich potrąceń.

Choć ustawa stanowi, że uczestnikami programu „domyślnie” są wszyscy pracownicy, ustawodawca przewidział możliwość odstąpienia od PPK poprzez złożenie do pracodawcy wniosku o odstąpienie od składek.

Fundusze te powinny być lokowane wyłącznie w niepaństwowych funduszach emerytalnych.

Dla takich płatników zorganizowany zostanie system ulg podatkowych, który poszerzy krąg osób chcących skorzystać z kapitału oszczędnościowego. Fundusz emerytalny Federacji Rosyjskiej i spółki zarządzające są wyłączone z liczby odbiorców IPC.

Gdzie mogę to dostać?

Emeryt ma obowiązek otrzymywać zgromadzone środki z rachunku w niepaństwowym funduszu emerytalnym. Sporządza się umowę o ich przeniesieniu.

Istnieje możliwość otrzymania wypłaty jednorazowej, podzielonej na określony czas, a także do śmierci.

NPF często powstają jako spółki zależne banków i stąd środki klienta trafiają na rachunek w banku-matce. Minimalny okres, w którym emeryt może otrzymać środki, wynosi 5 lat.

Przyjrzyjmy się ofertom NPF w tabeli porównawczej:

Bezpieczeństwo środków zgromadzonych w funduszach zapewniane jest poprzez ich ubezpieczenie obejmujące pełne ryzyko.

Chcesz wiedzieć jak to się dzieje? Następnie warto zapoznać się z artykułem podanym pod linkiem.

Jeśli interesuje Cię pytanie - jakie dokumenty są potrzebne, aby ubiegać się o część ubezpieczeniową emerytury dla emerytów wojskowych, to zalecamy zapoznanie się z artykułem i przeczytanie go.

Tym samym Gazfond dołączył do trójki największych uczestników rynku tych usług:

• "Porozumienie";
• „Promagrofond”;
• ZESTAW Finansów.

Indeksacja emerytur

Konieczność indeksacji świadczeń emerytalnych jest ustalana na poziomie legislacyjnym. Dotyczy to zarówno ubezpieczeń, jak i innych rodzajów świadczeń emerytalnych przysługujących ludności kraju.

Indeksowanie odbywa się od 1 kwietnia każdego roku na podstawie uchwały Rządu Federacji Rosyjskiej, a także od 1 stycznia na podstawie ustawy o budżecie państwa na rok następny.

W 2019 roku odsetek waloryzacji świadczeń socjalnych wynosi 1,5%, a świadczeń ubezpieczeniowych – 0,38% (w oparciu o planowany na ten rok wskaźnik inflacji – 5,8%).

Prawo

Wszelkie procesy mające wpływ na populację kraju regulują dwuizbowy organ ustawodawczy Rosji - Rada Federacji i Duma Państwowa. Każda ustawa jest zatwierdzana w jednej izbie i dopiero potem trafia do izby wyższej w celu ostatecznego zatwierdzenia.

Teraz rząd rozważa kolejny akt regulacyjny, który zadecyduje o przyszłości systemu oszczędzania – indywidualny kapitał oszczędnościowy. Kwestia ta wkrótce zostanie przedłożona do przyjęcia na poziomie legislacyjnym.

Lista dokumentów

Aby otworzyć konto w niepaństwowym funduszu emerytalnym, obywatel będzie potrzebował wniosku, danych paszportowych, numeru NIP oraz rodzaju osoby kontaktowej (numer telefonu, adres e-mail, adres zamieszkania).

Wymagania odbiorcy

Zazwyczaj fundusze oszczędnościowe odkładane są na dłuższy okres. Dlatego OSP, chcąc złamać własną działalność, zachęcają obywateli, aby nie byli zainteresowani wcześniejszym wycofywaniem zainwestowanych środków.

Na przykład NPF Sbierbank wprowadził następujące kryteria:

• w ciągu pierwszych 24 miesięcy 4/5 zainwestowanych środków jest dostępnych do wypłaty;
• od 24 do 60 miesięcy – cała składka i 50% dochodów z inwestycji;
• powyżej 60 miesięcy – wszystkie dochody z lokat i inwestycji.

Warunki i płatności

OSP przyjmują pieniądze od obywateli do upływu 3 lat od dnia otrzymania prawa do emerytury ubezpieczeniowej. Klient funduszu może wycofać zainwestowane środki dopiero po 5 latach od rozpoczęcia współpracy.

W niektórych przypadkach możliwe jest wcześniejsze otrzymanie finansowania:

1. Utrata źródła dochodu.
2. Wykrycie poważnej choroby u klienta lub członków rodziny.
3. Spłata zobowiązań dłużnych.

Zgodnie z koncepcją IPC klienci mają możliwość wnioskowania o okres bez płacenia składek aż do 5 lat.

Świadczenia do końca życia obliczane są na podstawie średniego czasu przeżycia kobiet i mężczyzn po przejściu na emeryturę. Według Państwowej Służby Statystycznej wynosi ona odpowiednio 16 i 20 lat.

Zalety i wady

Koncepcja indywidualnego kapitału emerytalnego zakłada, że ​​jeśli obywatel zadba o wypłatę emerytury z góry, na 25–30 lat wcześniej, będzie mógł niemal podwoić wysokość zgromadzonych środków (przy 6% składkach).

Niepaństwowe fundusze emerytalne umożliwiają obywatelom lokowanie środków na bardziej atrakcyjnych warunkach niż lokaty bankowe. Wszystkie oszczędności są ubezpieczone przez niepaństwowe fundusze emerytalne, co oznacza, że ​​ryzyko braku wypłaty środków jest zminimalizowane.

Wadą kapitału akumulacyjnego jest to, że tylko młodzi ludzie mogą w pełni korzystać z jego dobrodziejstw. Jest to perspektywa bardzo odległa i niewiele osób myśli obecnie o swoich dochodach po otrzymaniu emerytury.

A które z nich możesz dowiedzieć się z artykułu.

Dla osób zarabiających poniżej średniej krajowej wielkość oszczędności nawet w ciągu 10–15 lat nie będzie znacząca.

Ponieważ emerytura kapitałowa stanowiła mniej niż 5% emerytury ubezpieczeniowej, zgromadzone środki doliczano do sumy ubezpieczenia lub przenoszono na indywidualne współczynniki emerytalne.

Od 2014 roku zamrożone są wpłaty środków do systemu oszczędnościowego. Indywidualny kapitał oszczędnościowy nie został jeszcze uregulowany prawnie, co stawia pod znakiem zapytania jego wprowadzenie w styczniu 2019 r.

WNIOSKI I ZGŁOSZENIA PRZYJMUJEMY 24 godziny na dobę, 7 dni w tygodniu, 7 dni w tygodniu.

Indywidualny kapitał emerytalny należy gromadzić od 2019 roku. Wiele szczegółów wymaga jeszcze dopracowania. Ministerstwo Finansów kończy obecnie prace nad prawną rejestracją autosubskrypcji na dobrowolne oszczędzanie emerytalne. Co oznacza automatyczna subskrypcja i ile trzeba będzie zapłacić?

„Prawo trudna historia”

Nowy system będzie oparty na autosubskrypcji – pracodawca domyślnie połączy pracownika z IPC. Jeśli pracownik nie chce przekazywać składek, będzie musiał napisać odmowę. Składki będą stopniowo rosły (od 0% w pierwszym roku, 1% po roku, 2% po dwóch latach), ostatecznie osiągając 6%. Uczestnictwo w systemie będzie objęte urlopem (do pięciu lat) – w tym okresie można zawiesić składki.

Pod koniec ubiegłego tygodnia Aleksiej Moiseev powiedział reporterom, że Ministerstwo Finansów i Bank Centralny kończą prace nad prawną rejestracją abonamentów samochodowych. Nazwał to „historią trudną prawnie” i dodał, że szczegółowe sformułowanie zostanie sfinalizowane. Na pierwszy rzut oka automatyczne opłacanie składek emerytalnych wygląda na usługę narzuconą. Nie ma tu jednak mowy o naruszeniu praw pracowniczych – wyjaśnia Siergiej Wodolagin, partner w kancelarii Westside. Uruchamia się tu mechanizm podobny do norm dyspozytywnych w prawie cywilnym: strony mogą regulować swoje stosunki według własnego uznania, jeśli jednak nie skorzystają ze swojego prawa, zaczyna działać norma ustanowiona przez państwo. „Co, nawiasem mówiąc, jest zwykle opracowywane przez ustawodawcę na podstawie tego, jak same strony w drodze porozumienia zdefiniowałyby wzajemne prawa i obowiązki” – mówi Vodolagin. Jednocześnie prawnik podkreśla, że ​​należy poinformować osobę o dostępnych możliwościach, aby dokonany przez nią wybór (m.in. poprzez milczenie) był świadomy.

„Będzie to postrzegane jako dodatkowy podatek”.

Dyrektor generalna funduszu emerytalnego NPF VTB Larisa Gorczakowska zauważa, że ​​w ciągu ostatnich kilku lat oszczędności obywateli rosły wyłącznie dzięki dochodom z inwestycji, a nie dzięki składkom pracodawcy. Jej zdaniem IPC to dobra okazja, aby oszczędności zaczęły się na nowo gromadzić. Aby zachęcić obywateli do oszczędzania, koncepcja przewiduje ulgi podatkowe: od kwoty składki (do 6%) będzie można odliczyć podatek dochodowy od osób fizycznych (przy składce 6% podatek dochodowy będzie pobierany od 94 rubli z każdych 100 rubli pensji). Eksperci nie są jednak pewni, czy to wystarczy, aby zachęcić ludzi do udziału w PCI. „Wszystko to będzie postrzegane jako dodatkowy podatek od dochodów/płac. Ludzie będą poszukiwać „optymalnego” poziomu partycypacji w systemie, aby zminimalizować straty finansowe z tytułu nowego podatku. Nie ma wiary w korzyści płynące ze składnika emerytalnego, zwłaszcza na tle faktycznego zniesienia części kapitałowej” – mówi Irina Denisova, profesor Rosyjskiej Szkoły Ekonomii, wiodący badacz w Centrum Badań i Rozwoju Gospodarczego i Finansowego (CEFIR).

Według Nikołaja Sidorowa nie wystarczy przyciągnąć ludzi do systemu – muszą chcieć w nim uczestniczyć i oszczędzać. Potrzebne są dodatkowe zachęty, bo dziś dla wielu udział w IPC będzie kwestią rezygnacji nie z luksusu, ale z tego, co najpotrzebniejsze. Rzeczywiście, dla wielu Rosjan 6% wynagrodzenia to liczba znacząca. Według Rosstatu średnie miesięczne wynagrodzenie w kraju wynosi obecnie 36,7 tys. Rubli. Badania socjologiczne pokazują, że wielu po prostu nie ma na czym oszczędzać: według FOM 39% respondentów zaczęło w ciągu ostatnich sześciu miesięcy więcej oszczędzać na artykułach spożywczych, a kolejne 24% na ubraniach i obuwiu.

„Trudno mówić o tym, co nie zostało jeszcze zaakceptowane. To, że połączenie będzie automatyczne, to mała sztuczka - pewna liczba osób pozostanie w systemie z powodu lenistwa (ponieważ odmowę musisz sam napisać) lub nieuwagi, mówi Siergiej Piatenko, dyrektor generalny FBK Economic and Szkoła prawnicza. „Są jednak dwie przeszkody na drodze do popularności indywidualnego kapitału emerytalnego. Po pierwsze, Rosjanie nie są jeszcze skłonni myśleć o swojej przyszłej emeryturze. U nas zachodni model „idź do pracy – zacznij oszczędzać na emeryturę”. Co więcej, o emeryturze nie myślą tylko ci, którzy ukończyli 20. rok życia, ale także ci, którzy ukończyli 40. rok życia. To jest zasadnicza przeszkoda”.

Kolejną barierą, zdaniem Piatenko, jest brak wiary w to, że państwo nie dokona dalszych zmian w emeryturach. „Nawet ci, którzy myślą o IPC, wykonają prostą arytmetykę, aby obliczyć: „ile dostanę, jeśli wpłacę taką a taką kwotę na IPC, a ile, jeśli włożę tę samą kwotę na depozyt w Sbierbanku”. Mimo że w ciągu ostatnich 20 lat rosyjski system bankowy bardzo się zmienił, nie doszło do globalnych wstrząsów, a depozyty w Sbierbanku nadal „nie psują się” – twierdzi ekspert. Aby IPC stało się popularne, musi być znacznie bardziej opłacalne niż depozyt.

Krajowe Stowarzyszenie Niepaństwowych Funduszy Emerytalnych (NAPF) uważa, że ​​zachęty podatkowe umożliwiające pomyślne wdrożenie IPC nie wystarczą. Stowarzyszenie zaproponuje państwu współfinansowanie systemu – np. według schematu odpowiednio 3% udziału państwa za 6% składek obywateli i 2% za 4%. „Pod różnymi prawdopodobnymi i mało prawdopodobnymi pretekstami 36 milionom osób, które świadomie i bez ich zgody dokonały wyboru na część finansowaną, odebrano prawdziwe pieniądze i zastąpiono je konwencjonalnymi jednostkami – punktami emerytalnymi. Ludzie lepiej zrozumieją państwo, jeśli jako zachęta do oszczędzania zwrócą prawdziwe pieniądze i zobaczą to na swoim koncie. Zrozumieją, że te pieniądze można odziedziczyć, w przeciwieństwie do punktów emerytalnych” – powiedział prezes NAPF Konstantin Ugryumov.

„Potrzebujemy 35–40 lat bez wstrząsów i swędzenia reform”

Ponadto, zdaniem Siergieja Szwecowa, spółki zarządzające mogą zostać wyłączone z koncepcji IPC. Oszczędności tych obywateli, którzy bezpośrednio wybrali prywatną spółkę zarządzającą zamiast niepaństwowego funduszu emerytalnego, zostaną przeniesione do niepaństwowych funduszy emerytalnych. Dziś takiego wyboru dokonało 500 tys. osób (ich oszczędności wynoszą 40 miliardów rubli, a wolumen oszczędności w niepaństwowych funduszach emerytalnych przekracza 2 biliony rubli).

„System emerytalny, zwłaszcza wielopoziomowy, to mechanizm bardzo złożony, trudny i kosztowny w administrowaniu. Dlatego zrozumiałe jest dążenie państwa do maksymalnego uproszczenia nowego dobrowolnego komponentu” – zauważa Vadim Loginov, dyrektor ds. rozwoju strategicznego w Alfa Capital Management Company. Ale jego zdaniem należy wziąć pod uwagę także inne czynniki: całkiem możliwe byłoby danie ludziom nie dwóch, ale trzech możliwości: punktów, NPF lub firmy zarządzającej. „Spółki zarządzające są nie mniej gotowe niż niepaństwowe fundusze emerytalne do przyjmowania dobrowolnych oszczędności emerytalnych. Fundusze te muszą jeszcze udoskonalić swoje mechanizmy kontroli ryzyka i elementy inwestycji” – jest pewien Loginov. „Dzięki skutecznemu scentralizowanemu systemowi księgowemu i systemowi gwarancji całkiem możliwe jest rozważenie kwestii utrzymania udziału spółki zarządzającej”. Według Loginowa międzynarodowe przykłady rozwoju dobrowolnych składników pokazują, że obok zbiorowych form w funduszach emerytalnych pomyślnie rozwijają się także indywidualne konta emerytalne.

Szczegóły IPC będą jeszcze dopracowywane. Jednak zdaniem ekspertów najważniejsze jest pojawienie się gwarancji prawnych dla obywateli. Łącznie z tym, że ich oszczędności emerytalne zostaną przekazane do IPC bez żadnych zamrożeń, a możliwość wycofania tych pieniędzy na cele budżetowe zostanie na zawsze wykluczona, podkreśla Konstantin Ugryumov. Jego zdaniem, aby system emerytalny mógł działać, przynajmniej jedno pokolenie musi zobaczyć jego efekty. A to 35–40 lat bez wstrząsów i „swędzenia reform”. „Musimy stworzyć system, w którym ci, którzy lubią wszystko odbudowywać, w najbliższej przyszłości nie będą mieli takiej możliwości prawnej” – podsumowuje.

W związku z przyjętym przez Rząd od 2014 roku tzw. „zamrożeniem oszczędności emerytalnych”, Bank Centralny i Ministerstwo Finansów od kilku lat opracowują zamiennik – indywidualny kapitał emerytalny (IPC). Inną roboczą nazwą nowego systemu jest gwarantowany produkt emerytalny. Koncepcja IPC przewiduje, że pracownik będzie potrącał z wynagrodzenia dobrowolne składki na poczet przyszłej emerytury. Planuje się, że miesięczną składkę na utworzenie IPC ustala sam pracownik (proponowana stawka składki wynosi od 0% do 6% wynagrodzenia).

Już w maju 2018 roku na międzynarodowym forum gospodarczym w Petersburgu SPIEF-2018 Pierwszy Wicepremier i Minister Finansów Rosji Anton Siluanov poinformował, że rząd nie planuje odmrożenia oszczędności emerytalnych i powrotu do obowiązkowego systemu oszczędzania nie będzie, a dobrowolny system zostanie opracowany:

„Mówimy o dobrowolnym indywidualnym kapitale emerytalnym.<…>Instytucja taka powinna z jednej strony mieć na celu dodatkowe zwiększenie podaży emerytur, a z drugiej strony być źródłem rozwoju.”

Anton Siluanov, szef Ministerstwa Finansów i pierwszy wicepremier (24.05.2018, SPIEF)

Oznacza to w rzeczywistości, że odmrożenie emerytur kapitałowych, które powstają ze składek na obowiązkowe ubezpieczenie emerytalne, nie stanie się. Wprowadzenie PKP całkowicie zniesie obowiązkowy system oszczędzania, a także pozwoli na przyciągnięcie do gospodarki dodatkowych środków, które będzie można przeznaczyć na realizację długoterminowych projektów inwestycyjnych.

Indywidualny kapitał emerytalny – co to jest?

Obowiązujące przepisy stanowią, że pracodawca płaci za pracowników, którzy kierowani są do ubezpieczeń emerytalnych, społecznych i zdrowotnych. Sztuka. 425 Ordynacji podatkowej Federacji Rosyjskiej przewiduje stawkę składki na obowiązkowe ubezpieczenie emerytalne (OPI) w wysokości 22% wynagrodzenia, z czego:

• 6% to taryfa solidarnościowa (wykorzystywana do tworzenia emerytur, których wysokość w 2019 r. wynosi 5334,19 rubli);
• 16% - indywidualna taryfa uwzględniana przez Fundusz Emerytalny Rosji na indywidualnym koncie osobistym () uwzględniająca powstające uprawnienia emerytalne:
  • całkowicie 16% tylko na utworzenie pracownika;
  • w proporcji 10% na ubezpieczenia i 6% na emerytury.

Koncepcja IPC, opracowana wspólnie przez Ministerstwo Finansów i Bank Centralny Federacji Rosyjskiej, zakłada, że ​​obecne stawki ubezpieczeń pozostaną na poziomie 22%, ale oszczędności emerytalne z nich wynikające nie będzie już tworzyć(lubię to ). Zamiast tego, aby utworzyć dodatkowe oszczędności emerytalne, pracownik jest proszony o wpłatę część wynagrodzenia (od 0% do 6%).

Co zapewnia indywidualny system kapitału emerytalnego?

Koncepcja IPC w swojej wstępnej wersji przewiduje niezależny wybór pracownika stopę procentową od wynagrodzenia, którą jest gotowy przeznaczyć na gromadzenie dobrowolnych oszczędności emerytalnych. Jeżeli nie dokona takiego wyboru, to w pierwszym roku stawka ta zostanie ustalona na poziomie 0%, po czym będzie corocznie zwiększana o 1 punkt procentowy. (czyli w przyszłym roku będzie to 1%, w następnym 2% i tak dalej, aż osiągnie 6%).

W okresie przejściowym (o ile ma to trwać dwa lata) obywatel będzie mógł w ogóle odmówić udziału w programie, a także już zapłacone opłaty za zwrot. Zakłada się także, że w każdej chwili będzie można zawiesić opłacanie składek na okres do 5 lat (w razie potrzeby okres ten będzie można stale przedłużać) oraz zmienić oprocentowanie swoich składek.

Koncepcja kapitału emerytalnego, według wstępnych danych, może przewidywać taką możliwość wypłacić zgromadzone środki przed terminem- omawiana jest możliwość otrzymania 20% środków na pięć lat przed emeryturą, a także 100% w dowolnym momencie, gdy zajdą określone okoliczności (na przykład w przypadku problemów zdrowotnych obywatela lub jego bliskich).

Nierozwiązane i kontrowersyjne kwestie w koncepcji IPC

Było kilka kwestii otwartych, co do których ministerstwa nie osiągnęły konsensusu:

System przyłączania obywateli do projektu IPC. Nadal nie ma jasnej decyzji, na jakiej zasadzie będą podłączani Rosjanie do systemu: w drodze automatycznej subskrypcji, czy na pisemny wniosek pracownika. Kwestia ta bezpośrednio wpływa na liczbę uczestników programu.

Optymalną opcją dla państwa byłby oczywiście wybór opcji automatycznej subskrypcji, ma to jednak szereg istotnych wad:

• Dla wielu Rosjan 6% wynagrodzenia to dość znaczna kwota, której nie będą w stanie opłacić w formie dodatkowych składek.
• Wielu obywateli może postrzegać takie odliczenia jako nowy podatek.
• Wiele osób nie ufa takim projektom, ponieważ W ciągu ostatnich 15 lat system emerytalny został zreformowany już po raz trzeci oraz podobny w zasadzie kapitałowy system emerytalny, przyjęty w 2002 r., który działał ledwo przez 10 lat i został zamrożony przez rząd ze względu na deficyt budżetowy w kontekście kryzysu gospodarczego.
1. Redystrybucja już zgromadzonych środków. Ponieważ projekt IPC całkowicie zniesie istniejący system oszczędności, konieczne będzie podjęcie decyzji, co zrobić z istniejącymi oszczędnościami emerytalnymi. Rozważana jest następująca opcja:
   • Jeżeli oszczędności wpłynęły, zostaną automatycznie przeniesione do systemu IPC.
   • Jeżeli środki znajdowały się w Funduszu Emerytalnym, zostaną przeniesione do punktów emerytalnych i wykorzystane na poczet ubezpieczeniowej części emerytury.
     

     W wariancie tym proponuje się zapewnienie okresu przejściowego (2 lata), podczas którego obywatel będzie mógł przekazać swoje środki, potwierdzając tym samym swój udział w programie dobrowolnego oszczędzania emerytalnego (VPS).

2. Zachęcanie obywateli do udziału w programie IPC za pomocą podatku dochodowego od osób fizycznych. Istnieje kilka opinii na ten temat:
   • Konieczne jest zorganizowanie potrącenia w wysokości opłacanych składek, nie więcej jednak niż 6% zarobku.
   • Całkowite zniesienie podatku dochodowego od osób fizycznych dla osób osiągających określone dochody.
   • Zwiększyć podatek dochodowy z 13 do 15%, jeśli obywatel nie chce płacić składek na IPC, i obniżyć go do 10%, jeśli przeznacza 10% swojej pensji na oszczędności.
3. Utworzenie pojedynczego operatora. Ponieważ Fundusz Emerytalny Rosji odmówił zarządzania dobrowolnymi składkami na rzecz IPC, kwestia organizacji, która będzie pełnić te funkcje, pozostaje otwarta. Konieczne będzie utworzenie centralnego administratora, jednak koszty jego utrzymania poniosą wówczas sami uczestnicy programu IPC. Jako możliwą opcję rozważa się także przypisanie funkcji operatorskich Federalnej Służbie Podatkowej.

Oszczędności obywateli zamrożone w niepaństwowych funduszach emerytalnych (NPF) mogą stać się pierwszą składką przy przystąpieniu do systemu indywidualnego kapitału emerytalnego (IPC). Propozycję tę przedstawił uczestnikom społeczności zawodowej dyrektor departamentu strategicznego rozwoju rynku finansowego Banku Centralnego Władimir Tamożnikow. Sama koncepcja IPC pozwoli społeczeństwu zgromadzić 8 bilionów rubli w ciągu 10 lat, jeśli dołączą do niego wszyscy pracujący obywatele, czytamy w prezentacji Banku Centralnego (dostępnej w Izwiestii). Dla tych, którzy nie mają odwagi oszczędzać na starość, możliwe jest utworzenie przypaństwowego niepaństwowego funduszu emerytalnego – zauważyło Ministerstwo Finansów.

Do 2029 roku Rosjanie będą mogli zgromadzić 8 bilionów rubli w funduszach emerytalnych poprzez system indywidualnego kapitału emerytalnego – obliczył Bank Centralny. Ale w tym celu 100% pracujących obywateli musi przystąpić do IPC. Do tego czasu OSP i Fundusz Emerytalny (PFR) zgromadzą kolejne 3,6 biliona rubli, łącznie ze środkami obecnie zamrożonymi. W prezentacji Banku Rosji zauważono, że obliczenia Banku Centralnego zostały dokonane w cenach z 2018 r. (bez uwzględnienia ewentualnego podwyższenia wieku emerytalnego – Izwiestia).

Fundusze obywatelskie zamrożone w NPF mogłyby stać się wkładem początkowym, gdy ludność przejdzie na nowy rodzaj emerytury kapitałowej, zauważył Władimir Tamożnikow, dyrektor Departamentu Banku Centralnego. Propozycję tę skierował do uczestników rynku emerytalnego (nagranie audio jego wystąpienia znajduje się w dyspozycji Izwiestii). Zaznaczył, że wtedy pieniądze te staną się własnością obywateli i zostaną odziedziczone.

Wciąż mamy propozycję, że jeśli już wyszliśmy ze starego systemu oszczędzania emerytalnego... Po prostu uznano już za fakt, że system jest zamrożony na pięć lat i w zasadzie nikt nie planuje go odmrozić. I to są pieniądze, które w prywatnym obowiązkowym ubezpieczeniu emerytalnym (obowiązkowym ubezpieczeniu emerytalnym) zgromadziły się na kontach obywateli, dzięki czemu stanowią pierwszą składkę na rzecz nowego systemu” – powiedział Władimir Tamożnikow.

Ministerstwo Finansów finalizuje obecnie projekt ustawy o IPK: pojawi się nowy program, który przyciągnie społeczeństwo do tej koncepcji, poinformowała służba prasowa ministerstwa „Izwiestia”. Umożliwi to połączenie włączenia obywatela z przeniesieniem środków z obowiązkowego ubezpieczenia emerytalnego (OPI) do IPC, dodało Ministerstwo Finansów, potwierdzając pośrednio słowa Władimira Tamoznikowa. Dla oszczędności „cichych ludzi” (obywateli, którzy nie oszczędzają na emeryturę) dyskutuje się pomysł utworzenia przypaństwowego NPF.

Koncepcja IPC została opracowana przez Ministerstwo Finansów i Bank Centralny. Po raz pierwszy wprowadzono je w 2016 r. jako zamiennik emerytur kapitałowych, które są zawieszone od 2014 r. Fundusze te przechowywane są w niepaństwowym funduszu emerytalnym lub w państwowej spółce zarządzającej VEB. Udział w IPC będzie dobrowolny. Początkowo system budowany był na zasadzie autosubskrypcji, jednak sprzeciwił się temu rządowy blok społeczny. Następnie zaproponowano zasadę automatycznej rejestracji (na wniosek obywatela), jednak uczestnicy rynku obawiali się, że nie pozwoli to na przyciągnięcie wystarczającej liczby uczestników do IPC. W tej formie nowy system nie będzie się zbytnio różnił od istniejących emerytur korporacyjnych, a efekt jego wdrożenia zostanie ograniczony do minimum – mówi Marina Rudneva, dyrektor generalna Future Financial Group. Dodała jednak, że IPC stanie się źródłem długoterminowego pieniądza w gospodarce.

Składki na indywidualne konto emerytalne będzie odprowadzał pracodawca. W wariancie podstawowym będą rosły od 0% do 6% przy 1% rocznie. Na wniosek obywatel może ustalić stawkę składki na dowolnym poziomie. Świadczenie przewiduje zmniejszenie kwoty, od której pobierany jest podatek dochodowy, o kwotę składek na IPC. Na przykład, jeśli dana osoba przeniesie na emeryturę 6% wynagrodzenia w wysokości 10 tysięcy rubli (tj. 600 rubli), wówczas podatek dochodowy od osób fizycznych według stawki 13% zostanie nałożony nie na 10 tysięcy rubli, ale na 9,4 tysiąca rubli . Uczestnictwo w IPC można zawiesić w dowolnym momencie: maksymalny wymiar urlopu wyniesie pięć lat, można z niego skorzystać nieograniczoną liczbę razy.

System IPC ma zastąpić emerytury kapitałowe, ale de facto dobrowolne świadczenie emerytalne zostanie zastąpione, uważa Jewgienij Jakuszew, dyrektor wykonawczy NPF Safmar. W związku z tym powstają znaczne ryzyka dla dużych firm wdrażających korporacyjne programy emerytalne – dodał.

Obecnie w Rosji istnieje ubezpieczeniowy system emerytalny, który opiera się na zasadzie solidarności międzypokoleniowej. Innymi słowy, pracujący obywatele płacą emeryturę poprzedniego pokolenia w nadziei, że kolejne pokolenia będą finansować ich emeryturę. Jednak w obliczu zmian demograficznych jest to podejście ryzykowne.

14 czerwca rząd przedstawił projekt nowelizacji systemu emerytalnego, zgodnie z którym wiek emerytalny kobiet zostanie podniesiony z 55 do 63 lat, a dla mężczyzn z 60 do 65 lat. Oczekuje się, że podwyżka będzie obowiązywać przez sześć miesięcy w roku, począwszy od 2019 r. Powinno to zwiększyć liczbę pracowników, a co za tym idzie wysokość składek emerytalnych. Na przestrzeni poradzieckiej wiek emerytalny podniosły już wszystkie kraje z wyjątkiem Rosji i Uzbekistanu. Pierwsze czytanie rządowego projektu ustawy będzie dziś rozpatrywane w Dumie Państwowej.

Jest jednak zbyt wcześnie, aby mówić o tym, jak koncepcja IPC wpasuje się w proponowaną przez rząd wersję zmiany systemu emerytalnego – jego zdaniem. O. Dyrektor generalny NPF Sberbank Alexander Prokopenkov. Nie wiadomo jeszcze, czy nowe prawo zapewni możliwość wcześniejszego przejścia na emeryturę niż oficjalnie ustalony wiek – wyjaśnił.

Dyskusja na temat idei IPC rozpoczęła się w latach 2014-2015, ale nigdy nie została sformalizowana w formie projektu ustawy. Propozycje Ministerstwa Finansów dotyczące reformy emerytalnej zakładano – IPC – już w 2017 r. Później Bank Centralny przewidywał., jednak władze nigdy nie przedstawiły projektu Dumie Państwowej.

Dokument zostanie opublikowany przez Ministerstwo Finansów i Bank Centralny w ciągu miesiąca, nowe terminy ogłosiły media – z ich informacji. Obecnie pracodawca opłaca składki na Fundusz Emerytalny w wysokości 22% wynagrodzenia. minister finansów Anton Siłuanow stwierdził, że z wynagrodzeń dodatkowe zasoby inwestycyjne w gospodarce zostaną uzupełnione o 1,5% PKB. Najprawdopodobniej jednak odbędzie się to kosztem dodatkowych obciążeń emerytów.

Przejście do IPC nie polega na zastąpieniu 6% finansowanej części, inwestowanej obecnie przez NPF i VEB, dobrowolnymi składkami pracowników, ale na redystrybucji wpłat. 22% składki trafią do systemu dystrybucyjnego i staną się ubezpieczeniową częścią emerytury (obecnie tylko część ubezpieczeniową tworzą „milczący”, którzy zostawili pieniądze w Funduszu Emerytalnym). Pracownikowi zostanie zaproponowane dopłata do części dofinansowanej w wysokości do 6% z otrzymywanego wynagrodzenia.

Władze zapowiadały już wcześniej gotowość zapewnienia obywatelom możliwości odmowy „oszczędzania na emeryturę” lub samodzielnego ustalenia pożądanego procentu składek. Dużym pytaniem jest jednak, w jakiej formie ustawa zostanie przedstawiona: już w 2016 roku Ministerstwo Finansów chciało nakłonić wszystkich podatników do przystąpienia do IPC, a jeśli pracownik nie ustaliłby samodzielnie wysokości składki, automatycznie zacząłby oszczędzając 6% swojej pensji.

W obecnej wersji IPC stanie się dodatkowym obciążeniem dla podatników, mówi analityk Otkritie Broker Timura Nigmatulina.

"Składki faktycznie będą opłacane oprócz zwykłej stawki składek na ubezpieczenie emerytalne i rentowe. Będzie je opłacał sam pracownik, składka wzrośnie od 0 do 6% o 1 punkt procentowy rocznie, ale można ją anulować w na wniosek pracownika. W rezultacie IPC nie jest ani „To nic innego jak podatek od analfabetyzmu finansowego. Oczywiście takie składki będą płacić przede wszystkim obywatele, którzy nie są świadomi takiej reformy i nie kontrolują swoich płatności państwu. Niemniej jednak trzeba przyznać, że innowacja w przyszłości skutecznie zwiększy wysokość przeciętnej emerytury.” – stwierdził analityk.

Ideą istniejącej części kapitałowej, która swego czasu agitowano za przeniesieniem do niepaństwowego funduszu emerytalnego, jest także podwyższenie przyszłych emerytur. Jednak na polecenie państwa pieniądze Rosjan są „zamrażane” od 2014 roku, kiedy to na wypłaty dla emerytów przeznaczono potrącenia w wysokości 6% wynagrodzeń Rosjan. Podjęto decyzję o przedłużeniu środka do roku 2020, co przyniesie okres trzech lat

Pieniądze przekazane w ramach IPC będą własnością samego obywatela, podobnie jak depozyt bankowy. Jednak w przypadku braku projektu trudno powiedzieć, czy państwo po przejściu do IPC będzie mogło podejmować decyzje dotyczące pieniędzy Rosjan na wzór „zamrażania” finansowanej części emerytur – dodaje Nigmatullin.

"Teoretycznie jest to możliwe w kategoriach rocznych otrzymywanych wpłat, a nie wielkości oszczędności. Można np. zostać zmuszonym do spłacenia deficytu Funduszu Emerytalnego. Być może nie będzie to wymagało nawet przyjęcia nowej ustawy" - mówi. .

Według uczestników rynku IPC pomoże zrównoważyć system emerytalny. Według wyliczeń Związku Niepaństwowych Funduszy Emerytalnych (ANPF) deficyt składek na ubezpieczenie emerytalne w 2017 roku szacuje się na 34%, a jego redukcja jest możliwa dzięki podwyżce stawki składki ubezpieczeniowej z obecnych 22% do co najmniej 34%. Jeśli polecenie prezydenta dotyczące podwyżki zostanie wykonane, konieczna będzie jeszcze wyższa stawka. Wprowadzenie IPC rozwiąże problem tylko w przypadku maksymalnego objęcia populacji, ale nie mniej niż 25% pracowników o dochodach podlegających opodatkowaniu w wysokości co najmniej 50 tysięcy rubli, zauważa sojusz. Opowiadają się za podwyższeniem cła powyżej 6%.

Warunki atrakcyjności IPC: własność funduszy, sukcesja funduszy emerytalnych w przypadku śmierci uczestnika przed przyznaniem mu emerytury i samej emerytury, wcześniejsze otrzymanie środków w przypadku poważnej choroby, urazu lub zniszczenia nieruchomość, gwarantowany dochód z inwestycji, możliwość zawieszenia udziału w programie.

Przejście na nowy system nie będzie w stanie od razu pokryć deficytu funduszu emerytalnego, twierdzi profesor nadzwyczajny Katedry Zarządzania Zasobami Ludzkimi Rosyjskiego Uniwersytetu Ekonomicznego. G. V. Plechanova Ludmiła Iwanowa-Szwec, będzie istniał przez dłuższy czas.

"Przejście na IPC spowoduje, że państwo zapłaci tylko część obowiązkową i nie stanie się to od razu, ale w miarę osiągnięcia wieku emerytalnego przez osoby, które przeszły na taki system. Najprawdopodobniej doprowadzi to do większego zróżnicowania wypłat emerytur, gdyż obywatele będą bardzo różnie reagować na przejście do IPC – niektórzy będą starali się więcej zarabiać lub ich dochody pozwolą im więcej oszczędzać, w związku z czym ich emerytura może być większa, a niektórzy albo nadal pozostaną w cieniu lub nie uwierzą zbytnio nowemu systemowi i otrzymają: „Będzie tylko minimum. Ale najbardziej niebezpieczną rzeczą w tym programie jest to, że pracujący obywatele o niskich zarobkach nie będą w stanie odłożyć na godziwą emeryturę” – powiedziała.

Niski poziom zaufania do państwa w kwestii kształtowania emerytur (tu warto pamiętać nie tylko o „zamrożeniu”, ale i odmowie drugiej waloryzacji w latach kryzysowych, powstrzymującej wzrost emerytur pracujących emerytów) wymusi pracowników do zastanowienia się nad celowością dobrowolnego oszczędzania. Władze już wymyślają zachęty, jest na przykład rozwiązanie polegające na zwolnieniu finansowanej części z podatku dochodowego od osób fizycznych. Pomysł zgłosili uczestnicy rynku w 2017 roku i regulator go poparł. Istnieje jednak ryzyko, że Rosjanie, jeśli to możliwe, wybiorą się na pięcioletni urlop w celu dokonania wpłat lub ustalenia składki na poziomie 0%. ANPF zauważa, że ​​ulgi w podatku dochodowym są istotnym czynnikiem tylko dla wysoko opłacanych pracowników i w znacznej części spadek realnych dochodów znacznie przewyższy efekt wsparcia państwa.

Większość Rosjan o niskich dochodach po prostu nie ma możliwości odłożenia znacznej części swoich wynagrodzeń na emeryturę w dłuższej perspektywie, mówi zastępca dyrektora Instytutu Analiz i Prognoz Społecznych RANEPA Jurij Gorlin. Zauważa, że ​​obecnie około 70% Rosjan otrzymuje wynagrodzenie poniżej średniej.

"Jeśli przy pensji 40 tysięcy rubli ktoś ma rodzinę i dzieci, to dochód gospodarstwa domowego na osobę jest niższy, a pilnych wydatków jest więcej. Potwierdzają to stosunkowo niewielkie oszczędności Rosjan. Jednocześnie aby emerytura kapitałowa była znacząca, trzeba mówić o akumulacji nie dziesiątek, a nawet setek tysięcy rubli.Drugą kwestią, która budzi wątpliwości, jest infrastruktura niepaństwowych funduszy emerytalnych.W poprzednich latach fundusze nie wykazały się instytucją zdolną do zapewnienia stopy zwrotu co najmniej proporcjonalnej do inflacji.Z wielu powodów rentowność niepaństwowych funduszy emerytalnych była półtorakrotnie niższa od inflacji. Jeśli IPC zostanie wprowadzony na siłę, ludzie będą zmuszeni do płacenia składek, ale to zmniejszy ich i tak już spadające dochody i będzie miało negatywny wpływ na gospodarkę, bo zmniejszy się efektywny popyt” – powiedział.

Jego zdaniem ulgi podatkowe zwiększą rentowność niepublicznych funduszy emerytalnych o kilka dziesiątych procent, ale utracone dochody otrzymają podmioty będące dysponentami podatku dochodowego od osób fizycznych. Ponadto ulgi w podatku dochodowym ponownie trafią do Rosjan o wysokich dochodach – to oni mogą być zainteresowani IPC – dzięki temu skala podatku liniowego będzie faktycznie regresywna.

Ponieważ dla wielu pracowników konieczność wpłacania dodatkowych składek może wywołać protest, system IPC najprawdopodobniej stanie się obowiązkowy, mówi Ludmiła Iwanowa-Szwec: „Najprawdopodobniej dźwignie nacisku można przenieść na pracodawców, czyli zapewnić programu, w którym korzystne byłoby dla pracodawcy, aby jego pracownicy zostali objęci tym systemem.”

Dodaje, że dotarcie do społeczeństwa w sprawie emerytur nie wystarczy, potrzebna jest stabilność systemu emerytalnego, czego na razie nie można powiedzieć.

„W ciągu ostatnich 13 lat odbyło się tyle reform systemu emerytalnego, że obywatele przestali ufać państwu, ale ze względu na wysoką inflację i niskie dochody nie mają możliwości i nie widzą sensu dbania o oszczędności emerytalne na Państwo musi pełnić rolę gwaranta stabilności” – zauważa ekspert.