Cum se calculează TVA-ul în excel. Cum se face TVA în excel? Cum se calculează TVA inclusiv

— calculul TVA, calculul sumei cu TVA, suma fără TVA, repartizarea TVA din suma totală.

1. Formula de calcul a TVA.

Fie cunoscută suma S. Trebuie să calculăm suma TVA, care este de 18 la sută din S.

TVA= S * 18 / 100.

Exemplu. Suma este de 10.000 de ruble, TVA-ul va fi.

TVA = 10000 * 18 / 100 = 1800.

style="center">

2. Formula de calcul a sumei inclusiv TVA.

Fie cunoscută suma S. Trebuie să calculăm Sн - suma cu TVA. Folosind , obținem:

Sн= S + S * 18/100.

Sн= S * (1 + 18 / 100) = S * 1,18.

În Federația Rusă, contabilitatea TVA este efectuată folosind un document special facturi. iar regulile de completare sunt strict reglementate.

Exemplu. Suma este de 10.000 de ruble, suma cu TVA va fi.

Sn = 10000 * 1,18 = 11800

3. Formula de calcul a sumei fără TVA.

Fie cunoscută suma cu TVA Sn. Trebuie să calculăm S - suma fără TVA. Să notăm mai întâi formula de calcul a sumei cu TVA, iar apoi vom obține din ea formula de calcul a sumei fără TVA.

Să notăm N = 18 / 100, atunci:

Sn = S * (1 + N)

Apoi

S = Sn / (1 + N) = Sn / (1+0,18) =
Sn / 1,18

Exemplu. Suma cu TVA este de 1180 de ruble, TVA de 18%. Suma fara TVA este:

A 2 = 1180 / (1 + 0,18) = 1000.

4. Formula de calcul (alocare) TVA din suma totală.

Fie cunoscută suma cu TVA Sn. Trebuie să calculăm valoarea TVA-ului.

TVA = Sn - S

Folosim formula de calcul a sumei fără TVA.

TVA = Sn - Sn / 1,18 =
Sn * (1 - 1/1,18)

Exemplu. Suma cu TVA este de 11800. Suma TVA va fi:

TVA= 11800 * (1 - 1 / 1,18) = 1800.

(1-1/1,18) este aproximativ egal cu 0,152542, atunci
TVA= 11800 * 0,152542 = 1799,9956.

Calculul TVA folosind Excel

Atunci când cumpărați bunuri, de multe ori trebuie să determinați valoarea TVA inclusă în prețul mărfurilor. Pentru a face acest lucru, este suficient să creați un tabel mic, care, la modificarea datelor privind costul unui produs, va calcula instantaneu valoarea TVA-ului. Tabelul prezentat în Fig. 2.31, împărțit condiționat în două părți: zona de intrare A1:B4, care conține cota actuală de TVA ca procent (celula ÎN 1) și costul mărfurilor inclusiv TVA (celula VZ), precum și zona de ieșire A5:B8.

În zona de ieșire, se determină valoarea specifică a TVA-ului în costul produsului și costul produsului fără TVA.

Valoarea TVA-ului se calculează folosind formula:

Calcularea costului mărfurilor fără TVA se poate face în două moduri. În primul caz, se utilizează aproape aceeași formulă ca și pentru determinarea sumei TVA:

Vă rugăm să rețineți că toate formulele pentru calcule folosesc funcția de rotunjire la două zecimale (la copeici).

A doua metodă este de a scădea valoarea TVA precalculată din costul mărfurilor:

La scădere, de regulă, nu este recomandabil să folosiți rotunjirea dacă valorile utilizate au fost rotunjite anterior.

Desigur, contabilii de obicei nu întâmpină dificultăți în calcularea TVA - nici măcar nu folosesc formule speciale, deoarece pentru ei este o muncă normală de rutină, organizată până la automatizare. Cu toate acestea, întrebarea cum să faceți corect calculele îi îngrijorează adesea pe alți angajați ai companiei, cum ar fi directorii de vânzări, agenții de marketing și chiar cei care ocupă funcții de conducere. Este logic ca managerii să fie familiarizați cu documentele financiare și să înțeleagă de unde provine cutare sau cutare cifră, altfel pot intra cu ușurință în probleme în timpul negocierilor importante.

Să discutăm ce este TVA-ul, unde se reflectă și cum să-l calculăm în diferite moduri în funcție de situație. Pentru claritate, să ne uităm la câteva exemple.

Ce este TVA?

Abrevierea înseamnă după cum urmează: TVA este o taxă pe valoarea adăugată; este indirectă, iar cu ajutorul său bugetul de stat primește o parte din costul bunurilor (lucrări, servicii) create în procesul de producție (execuția lucrărilor, prestarea serviciilor).

De regulă, oamenii care sunt departe de economie sunt interesați de: cine și cum a adăugat valoare? Răspunsul se află la suprafață - fiecare participant la ciclul de producție. Adică, atunci când cumpără un produs, cumpărătorul plătește impozit vânzătorului, dar deducerile la buget apar chiar mai devreme decât vânzarea finală, deoarece fiecare verigă din lanț plătește impozit pe acea parte din costul produsului care a fost adăugată de către aceasta.

În Rusia, taxa pe valoarea adăugată a fost introdusă în 1992, iar astăzi în țara noastră, conform articolului 164 din Codul fiscal, există trei rate:

• 18% – considerat de bază și utilizat implicit în majoritatea cazurilor;
• 10% – folosit la vânzarea unor publicații tipărite, a produselor pentru copii, a anumitor categorii de echipamente medicale, precum și a unui număr de produse alimentare (pâine, lapte, zahăr, unele produse din carne etc.);
• 0% – se aplică produselor exportate și unor lucruri specifice, cum ar fi licențe, taxe și ștampile de scrisori.

Important: toate nuanțele legate de calcularea și plata taxei pe valoarea adăugată sunt acoperite în detaliu în capitolul 21 din Codul fiscal al Federației Ruse. Pentru a ține degetul pe puls și a fi la curent cu cele mai recente informații privind obligațiile de datorie către buget, cel mai bine este să accesezi. Desigur, acest lucru va dura ceva timp, iar datele despre datorii sunt uneori necesare imediat - atunci puteți utiliza servicii care oferă căutare.

Cum se calculează TVA-ul?

Majoritatea entităților comerciale care operează în sistemul general de impozitare sunt plătitoare de taxă pe valoarea adăugată. Pentru a evita problemele cu autoritățile fiscale, este foarte important să înțelegeți clar cum se calculează. Dacă nu înțelegeți mecanismul de calcul, atunci este destul de ușor să vă aflați într-o situație în care o tranzacție finalizată pentru vânzarea oricărui produs nu va aduce profit din cauza faptului că angajatul responsabil cu stabilirea prețurilor a uitat pur și simplu de markup. Este necesar să aveți o bună înțelegere a modului de a face corect calcule pentru a stabili prețuri adecvate pentru bunurile vândute.

Important: De regulă, în practică, la calcularea impozitului, pot apărea două situații:

• Există o sumă care nu ia în calcul suprataxa fiscală. Cum se calculează TVA-ul asupra sumei?
• Există o sumă cu taxe incluse. Cum pot afla direct valoarea acestuia, adica TVA inclus? Și suma fără suprataxă?

Astfel, este foarte important să decizi: ce ai inițial și ce vrei să obții în urma calculelor? Să ne uităm la cum să calculăm impozitul în diferite cazuri.

Calculul TVA-ului asupra sumei

Aici, de regulă, nimeni nu are probleme, pentru că până și un elev de la prima școală poate calcula 18 sau 10 la sută din sumă.

Calculul se face conform formulei: TVA = Suma fara TVA * Cota de impozitare / 100. Deoarece avem in vedere optiunea cand cota este de 18 la suta, formula poate fi simplificata: TVA = Suma fara TVA * 18 / 100 = Suma fara TVA * 0,18.

Calculul TVA inclusiv

Calcularea TVA înseamnă și determinarea sumei taxei incluse deja în cifra existentă. De exemplu, ei spun asta: prețul unui produs este de 1000 de ruble, inclusiv TVA. Pentru a calcula taxa pe valoarea adăugată în acest caz, trebuie să utilizați formula.

TVA= Suma cu TVA * Cota de impozitare / (100 + Cota de impozitare). Știind că cota de impozitare este de 18 la sută, este ușor să scrieți altfel formula: TVA = Suma cu TVA * 18 / 118.

• Suma fără TVA = Sumă inclusiv TVA – TVA;
• Suma fără TVA = Sumă cu TVA / 1.18.

Desigur, oricare dintre formule va duce la același rezultat; trebuie doar să vă concentrați asupra modului în care vă este mai convenabil să faceți calcule.

Calculul sumei inclusiv TVA

De ce este de obicei necesar și ce formulă să folosiți? Să ne imaginăm că există un preț fără TVA, rezultat dintr-o creștere a costului produsului cu profitul dorit. Înainte de a vinde, este necesar să se calculeze suma cu TVA, care va fi prețul final pentru cumpărător.

Acest lucru se poate face în mai multe moduri, de exemplu, folosind una dintre cele două formule:

• Suma cu TVA = Suma fara TVA + TVA;
• Suma cu TVA = Suma fara TVA * 1,18.

Exemple de calcul și alocare TVA

Ghidați-vă de formulele de mai sus, să ne uităm la exemple de cum să alocați corect taxa pe valoarea adăugată dacă aceasta este deja inclusă în preț și să o percepem atunci când prețul este indicat fără suprataxă.

Exemplul nr. 1

Dream House LLC este angajată în comerțul cu materiale de construcție. S-a primit o comandă pentru un lot de cărămizi roșii în valoare de 1200 de bucăți. Prețul unei cărămizi este de 9 ruble fără TVA. Cota de impozitare – 18%.

• Costul unui lot de cărămizi fără TVA = 9 * 1200 = 10800 ruble;
• TVA la suma = 10800 * 0,18 = 1944 ruble;
• Costul unui lot de cărămizi cu TVA = 10800 + 1944 = 12744 ruble.

Sfat: De obicei, o metodă de calcul mai rapidă este una care se realizează într-un singur pas, deci nu poți calcula TVA separat, ci înmulți imediat suma fără TVA cu 1,18. Apoi costul lotului inclusiv TVA = 10800 * 1,18 = 12744 ruble.

Exemplul nr. 2

Landysh LLC vinde produse de grădină. Cumpărătorul dorește să cumpere o seră, lista de prețuri este de 35.400 de ruble, inclusiv TVA. Să calculăm valoarea impozitului (la o cotă de 18%) și prețul serei fără suprataxă, făcând referire la formulele indicate mai sus:

• TVA = 35400 * 18 / 118 = 5400 ruble;
• Prețul serei fără TVA = 35.400 – 5.400 = 30.000 de ruble.

Puteți efectua calculul într-un alt mod - pur și simplu împărțiți cifra existentă la 1,18, apoi scădeți numărul rezultat din cel inițial pentru a afla valoarea impozitului. Apoi:

• Preț fără TVA = 35.400 / 1,18 = 30.000 ruble;
• TVA = 35400 – 30000 = 5400 ruble.

Pentru a verifica corectitudinea calculului Să percepem impozit pe prețul primit: 30.000 * 1,18 = 35.400.

În ce document este indicată indemnizația?

De obicei, la vânzarea unui produs, la efectuarea lucrărilor sau la prestarea de servicii, se colectează un pachet de documente, care include o factură și un bon de livrare (sau un certificat de finalizare etc.). Documentele care se întocmesc la vânzare indică următoarele informații:

• Cost fara TVA;
• Suma taxei percepute cumpărătorului;
• Total plătit inclusiv TVA.

Important: companiile care aplică sistemul general de impozitare trebuie să monitorizeze cu atenție documentația: dacă un produs este achiziționat în scopul revânzării ulterioare și nu există nicio factură cu TVA alocat, atunci este imposibil să obțineți o deducere fiscală pentru această operațiune în condițiile legii. Prin urmare, înainte de a încheia o tranzacție, ar fi util să se evalueze fiabilitatea unui potențial partener - puteți găsi informații despre o entitate juridică sau un antreprenor individual care utilizează.

Să rezumam

Organizațiile situate pe OSNO lucrează cu TVA și sunt plătitoare ale acestei taxe, dacă legea nu prevede altfel din orice motiv. Adică taxa trebuie inclusă în costul final al produsului oferit consumatorului. Să-l calculezi nu este dificil dacă ai cunoștințe minime de matematică. De fapt, nu are rost să memorezi formule; este suficient să ai gândire logică și un calculator. Este important să nu vă confundați și să înțelegeți diferența dintre prețul fără TVA și prețul cu suprataxa inclusă. Companiile care intenționează să primească o deducere fiscală la sfârșitul perioadei de raportare ar trebui să adopte o abordare responsabilă în colectarea documentelor - toate tranzacțiile trebuie să fie însoțite de facturi.

Desigur, uneori apar situații când unele puncte sunt trecute cu vederea, rezultând formarea de datorii fiscale, care pot fi aflate online dacă monitorizați serviciul Federal Tax Service. Astăzi, astfel de informații sunt ușor de aflat chiar și pentru persoane fizice - de fapt, pot fi descoperite în câteva minute; Persoanele juridice și antreprenorii individuali își folosesc cel mai adesea TIN-ul pentru a urmări obligațiile restante.

Taxa pe valoarea adăugată (TVA) este una dintre taxele cheie pentru eliminarea unei părți din costul unui produs. Plătitorii de TVA sunt: ​​întreprinderile, companiile străine, întreprinzătorii individuali, organizațiile non-profit când desfășoară activități comerciale. Cota de impozitare este de 18%, 10% (pentru mărfurile speciale: alimente, copii etc.) și 0% (pentru mărfurile exportate).

Calculator de TVA online

Calculatorul de TVA vă permite să calculați și să alocați TVA: calculați suma cu și fără TVA. În tabelul de mai jos, introduceți valorile sumei pe care doriți să alocați TVA sau să o percepeți.

Pentru a calcula TVA-ul puteti folosi calculatorul online prezentat mai sus. Dar dacă nu aveți la îndemână un calculator online pentru calcularea TVA-ului, îl puteți calcula cu ușurință singur folosind o formulă simplă.

Cum se calculează independent TVA din sumă: formulă

Acesta este cel mai simplu caz de calcul, atunci când există o sumă fără TVA, trebuie să calculați taxa pe aceasta. Formula generală de calcul este următoarea:

Exemplul #1 de calculare a TVA din sumă

Avem un cost fără TVA = 100.000 de ruble. Rata = 10%. Să calculăm impozitul.

N = 100.000 * 10 / 100 = 10.000 rub.

Pret in numerar = 100.000 + 10.000 = 110.000 rub.

Exemplul #2 de calculare a TVA din sumă

Avem aceleași 100.000 de ruble. Rata = 18%. Să calculăm impozitul.

H = 100.000 * 18 / 100 = 18.000

Pret in numerar = 100.000 + 18.000 = 118.000

Adică la o cotă de 10%, pentru a calcula TVA trebuie să înmulți suma cu 0,1; la o rată de 18%, trebuie să înmulțiți suma cu 0,18.

Cum se calculează TVA din sumă: formulă

Acest caz este puțin mai complicat. Există o sumă cu taxă, trebuie să-i găsiți valoarea, adică să separați TVA-ul de preț sau cost.

Exemplul #3 de calcul al TVA-ului asupra sumei

Avem un cost cu impozit = 100.000 de ruble. Rata 10%.

N = 100.000 * 10 / 110 = 9090,91 rub.

Cost fără numerar. = 100.000 – 9090,91 = 90909,09 rub.

Exemplul #4 calcularea TVA-ului asupra sumei

Avem aceleași 100.000 de ruble. Rata este de 18%.

N = 100.000 * 18 /118 = 15.254,24 ruble.

Cost fără numerar. = 100.000 – 15254,24 = 84745,76 ruble.

Descărcați calculatorul pentru calcularea TVA în Excel

Mecanismul de calcul al taxei pe valoarea adăugată ridică uneori multe întrebări, dar totul este destul de simplu. Tot ce trebuie să faceți este să utilizați o formulă adecvată sau un calculator online. Dacă doriți să aveți la îndemână un calculator de TVA, îl puteți descărca mai jos în format Excel. Figura de mai jos prezintă tabelul pentru calcularea TVA-ului.

Taxa pe valoarea adăugată (TVA) este un impozit indirect, conform căruia companiile transferă la buget o parte din valoarea adăugată a bunurilor și serviciilor. Legea nr. 303-FZ din 03.08.18 modifică cota TVA specificată în clauza 3 a art. 164 Codul Fiscal al Federației Ruse. De la 1 ianuarie 2019, cota de impozitare a crescut de la 18% la 20%.

Creșterea TVA nu i-a afectat pe toți contribuabilii: există o listă preferențială de bunuri, vânzătorii acestora vor continua să lucreze la o cotă de 10%.

Acum, în Rusia, cota de TVA poate fi de 0%, 10% sau 20%, în funcție de tipul de activitate al companiei.

Valoarea TVA-ului la buget este egală cu suma impozitului calculată la o cotă de 10%, 20% din baza de impozitare, minus cuantumul deducerilor fiscale.

Calculul TVA se face pentru fiecare cotă separat. TVA-ul plătit la achiziționarea de bunuri, prestarea muncii și prestarea de servicii care nu sunt supuse impozitării nu este deductibil. Prețul bunurilor și serviciilor este determinat de companii pe baza TVA.

Alocarea TVA

Calculatorul nostru online gratuit vă va ajuta să evidențiați și să calculați cu ușurință taxa TVA de 18% (in vigoare în 2018), 20% sau 10% - veți obține rezultatul în cifre, nu în cuvinte. Pentru a calcula impozitul sau a calcula suma alocată, utilizați următoarea formulă:

Sumă: (1+ cota TVA: 100)

Cum se face asta pe un calculator:

Pasul 1. Dacă procentul de TVA pentru tipul dvs. de activitate este 10, atunci trebuie să împărțiți numărul la 1,1, dacă TVA este de 20%, atunci la 1,2.

Pasul 2. Trebuie să scădeți suma inițială din valoarea rezultată. Rețineți: acumularea nu poate fi negativă, așa că eliminăm minusul.

Pasul 3. Dacă nu aveți nevoie de un calcul ultra-precis, puteți rotunji rezultatul la cel mai apropiat copeck.

Dacă nu sunteți plătitor de taxa pe valoarea adăugată (lucrezi fără TVA), atunci nu trebuie să alocați TVA.

calculul TVA

Puteți calcula TVA folosind o formulă simplă sau utilizați gratuit calculatorul nostru:

• Suma se înmulțește cu 1,2, rezultatul este suma cu TVA.
• Dacă înmulțiți suma cu 0,2, puteți găsi separat suma TVA.

Exemplu de calcul TVA

La o rată de 18%, valabilă până în 2019

Romashka SRL vinde cărămizi. Prețul pe bucată cu TVA este de 10 ruble, a fost comandat un lot de 1.500 de bucăți. Să calculăm TVA și suma cu TVA 18%.

Costul lotului: 10 × 1.500 = 15.000 de ruble

TVA alocat: 15.000: 1,18 × 0,18 = 2.288 ruble (rotunjit)

Sumă fără TVA: 15.000 − 2.288 = 12.712 ruble

15.000: 1,18 = 12.712 ruble

Cost fără TVA = 12.712 ruble

TVA 18% = 2.288 ruble

Cost cu TVA = 15.000 de ruble.

La o rată de 20%, în vigoare din 2019

Limonnik LLC vinde mănuși tricotate. O pereche, inclusiv TVA, costă 300 de ruble. Contrapartea a comandat un lot de mănuși de 1.000 de bucăți. Vom calcula TVA și suma cu TVA 20%.

Costul lotului, inclusiv TVA: 300 × 1.000 = 300.000 de ruble

TVA dedicat: 300.000: 1,2 × 0,2 = 50.000 ruble

Sumă fără TVA: 300.000 − 50.000 = 250.000 ruble

300.000: 1,2 = 250.000 de ruble

În documentele de decontare și în facturi indicăm:

Cost fără TVA = 250.000 de ruble

TVA 20% = 50.000 de ruble

Cost cu TVA = 300.000 de ruble.

Ți-a plăcut calculatorul de TVA? Încercați alte servicii de la Kontur.Accounting

Kontur.Accounting este un serviciu web simplu și convenabil pentru menținerea evidențelor, calcularea salariilor, trimiterea de rapoarte prin Internet și plata impozitelor și taxelor. Serviciul este potrivit pentru antreprenori individuali și întreprinderi mici.