Analýza bezhotovostních plateb ve Sberbank. povaha ekonomických vztahů mezi protistranami. šeky ze šekových knížek a šeky zúčtování

Přijetí je odpověď osoby, které je nabídka určena, o jejím přijetí. Akceptace – souhlas s platbou. Podle ruského práva musí být přijetí úplné a bezpodmínečné (přijetí nabídky za jiných podmínek se považuje za novou nabídku).

Nabídka je nabídka (písemná nebo ústní) jedné osoby jiné konkrétní osobě nebo osobám na uzavření občanské smlouvy.

Podle ruského práva musí nabídka:

• být dostatečně konkrétní, to znamená, že vše by mělo být jasné a jednoznačné.
• vyjádřit úmysl osoby uzavřít s adresátem dohodu;
• obsahovat všechny podstatné náležitosti smlouvy nebo postup pro jejich stanovení.

6. Směnečná forma placení je zúčtování mezi dodavatelem a plátcem za zboží nebo služby s odloženou platbou (komerční úvěr) na základě zvláštního směnečného dokladu.

Směnka je bezpodmínečná písemná směnka přísně stanovené zákonem formulář, který dává svému majiteli (směnečníkovi) nesporné právo po splatnosti směnky požadovat po dlužníkovi zaplacení peněžní částky uvedené na směnce. Zákon rozlišuje dva hlavní typy směnek: jednoduché a převoditelné.

Směnka (sólo směnka) je písemný dokument obsahující jednoduchý a bezpodmínečný závazek výstavce (dlužníka) zaplatit v určité době a na určitém místě příjemci peněžních prostředků nebo jeho příkazu určitou peněžní částku. Směnku vystavuje sám plátce a v podstatě je to jeho směnka.

Směnka (směnka) je písemný dokument obsahující bezpodmínečný příkaz výstavce (věřitele) příkazci k zaplacení peněžní částky uvedené ve směnce třetí osobě nebo na její příkaz. Na rozdíl od prosté směnky se na směnce neúčastní dvě, ale alespoň tři osoby: výstavce (směnečník), vystavující směnku; plátce (drawee), kterému je vystaven příkaz k provedení platby na směnku; majitel směnky (remitee) – příjemce platby ze směnky. Směnka musí být plátcem (směnečníkem) přijata a teprve poté nabývá platnosti prováděcí listiny.

7. Bankovní (plastové) karty vydávané bankami jsou pohodlnou formou placení. Taková vypořádání na území Ruské federace jsou upravena nařízením Centrální banky Ruské federace ze dne 9. dubna 1998 „O postupu při vydávání úvěrových organizací bankovních karet a provádění vypořádání transakcí uskutečněných pomocí nich."

Firemní bankovní karta umožňuje jejímu majiteli provádět transakce na účet právnické osoby. Držitelem takové karty je zpravidla zaměstnanec organizace, který je oprávněn provádět transakce na účtu.

Existují dva typy firemních bankovních karet: firemní platební karty a kreditní karty.

Firemní platební karta je bankovní karta, která umožňuje jejímu držiteli, pověřenému právnickou osobou, nakládat s prostředky na účtu právnické osoby v rámci výdajového limitu v souladu s podmínkami smlouvy s klientem.

Firemní kreditní karta je bankovní karta, která umožňuje držiteli oprávněnému právnickou osobou provádět transakce ve výši úvěrového rámce poskytnutého vydavatelem a v rámci výdajového limitu stanoveného vydavatelem v souladu s podmínkami dohodou s klientem, dle seznamu povolených transakcí.

K získání firemní bankovní karty si organizace musí otevřít účet u vydávající banky a uzavřít smlouvu, která by zajistila vypořádání účtu pomocí bankovní karty.

Výše uvedené formy bezhotovostních plateb jsou aktivně využívány v ruském platebním systému. Postupná reforma systému však povede ke vzniku nových forem a metod výpočtu.

V další části této kapitoly považuji za nutné analyzovat vyhlídky rozvoje bezhotovostního peněžního oběhu u nás.

1.3. VYHLÍDKY ROZVOJE BEZHOTOVOSTNÍHO OBRATU V RUSKU.

V podmínkách moderních platebních systémů as rozvojem elektronických technologií se otevírají perspektivy rozvoje bezhotovostních plateb pomocí bankovních plastových karet. Stalo se tak, že všechny hlavní mezinárodní karty, které se rozšířily po celém světě, jsou již zastoupeny na ruském trhu.

Kreditní karta je další fází ve vývoji spotřebitelského úvěru po expresním půjčování v oblastech, jako je obchod s elektronikou, domácí přístroje a sportovní potřeby. Banka garantuje otevření úvěru majiteli kreditní karty. Držitel karty obdrží od kartové společnosti měsíční zprávu se shrnutím výdajů za předchozí měsíc. Platba dluhu musí být provedena do konce měsíce, ve kterém byla zpráva přijata. Za kartu je majiteli účtován roční poplatek, některé typy karet jsou zdarma. V Rusku tato forma výpočtu teprve nabírá na síle, zatímco v zahraničí se již rozšířila.

Stále populárnější jsou také debetní plastové karty. Zpravidla jsou distribuovány prostřednictvím podniků, které převádějí mzdy zaměstnancům na karty.

V současné době banky za účelem zvýšení podílu plastových karet používaných při platbách poskytují držitelům karet řadu doplňkových služeb: od standardních, jako je pojištění, přes exkluzivní, až po celý balíček slevových karet pro obchodní řetězce, které spolupracovat s bankou. Při zavádění slevových programů by banky měly vyhodnotit možný finanční výsledek, protože na něm závisí zájem spotřebitele o službu.

Kromě aktivního používání bankovních karet je nutné vyvinout systém automatizovaných plateb v reálném čase. Podstatou těchto systémů je, že čas potřebný k provedení všech postupů pro přenos bankovních informací mezi úvěrovými institucemi a jejich ověření bude měřen v sekundách a okamžik odepsání prostředků z účtu plátce se bude shodovat s okamžikem jejich připsání. na účet příjemce. Vytvoření systému automatizovaného zúčtování v reálném čase předpokládá, že jak Ruská banka, tak úvěrové organizace budou muset opustit papírová média pro primární informace a přejít na práci s elektronickými dokumenty.

V Nedávno Stále rozšířenější jsou počítačové systémy jako Internet, Faxnet, Fidonet, ale i speciální bankovní systémy. systémy SWIFT a REUTER. Na Západě se tyto systémy používají nejen jako prostředek pro přenos informací, ale také pro komerční účely, včetně plateb. V současné době se takové výpočty zavádějí v Rusku.

Shrneme-li první kapitolu, můžeme konstatovat, že ruský bezhotovostní platební styk je v plenkách. Mnohé z forem plateb používaných ve světové praxi se však již používají v platebním systému země na správné úrovni. Pozitivní trendy ve vývoji bezhotovostního platebního styku u nás jsou také rozhodně vidět.

2. ANALÝZA SYSTÉMU BEZHOTOVOSTNÍCH PLATEB NA PŘÍKLADU SBERBANK RUSKÉHO

2.1. VŠEOBECNÁ CHARAKTERISTIKA KANCELÁŘE Č. 4090/067 POBOČKA KOTLAS Č. 4090 SEVERNÍ BANKY SBERBANKY RUSKA.

Další kancelář č. 4090/067 se nachází na adrese: Archangelská oblast, město Korjažma, Kirova ulice, budova 29, je vnitřní strukturální divizí pobočky Kotlas č. 4090 Severního břehu Sberbank Ruska a nachází se mimo její umístění. Postup při otevírání a zavírání dalších pracovišť upravuje statut banky.

Další kancelář je součástí jednotného systému banky a je organizačně podřízena pobočce Kotlas č. 4090 Severní banky Sberbank Ruska.

Byla vytvořena na základě usnesení Rady bezpečnosti Ruské federace, působí ve městě Korjazhma v územních hranicích pobočky Kotlas č. 4090 Severního břehu Sberbank Ruska, má pečeť zobrazující znak Sberbank Ruska a číslo další kanceláře, známky, formuláře s použitím názvu banky.

Další kancelář zastupuje zájmy ruské Sberbank a zajišťuje jejich ochranu.

Je univerzální, to znamená, že provádí transakce s fyzickými i právnickými osobami. Kancelář se nachází v poměrně nové třípatrové budově, kterou vlastní Sberbank Ruska.

Vedoucím doplňkové kanceláře je vedoucí. Rozsah pravomocí vedoucího další kanceláře je určen plnou mocí, která mu byla vydána způsobem stanoveným Sberbank Ruska a teritoriální bankou.

Vedoucí doplňkové kanceláře je členem představenstva pobočky ruské Sberbank.

Dodatkový úřad nemá samostatnou rozvahu. Operace prováděné dodatečným úřadem jsou zohledněny v rozvaze pobočky Kotlas č. 4090 Severní banky Sberbank Ruska.

V rámci doplňkové kanceláře nejsou vytvořeny žádné strukturální divize.

Doplňkový úřad se ve své činnosti řídí legislativou Ruská Federace, další regulační právní akty, včetně předpisy Bank of Russia, Bankovní charta.

Banka nese odpovědnost za závazky vůči klientům vyplývající z činnosti doplňkového pracoviště.

Ukončení činnosti doplňkové kanceláře se provádí jejím uzavřením. Uzavření další kanceláře může být provedeno rozhodnutím představenstva teritoriální banky způsobem stanoveným Sberbank Ruska. Po ukončení činnosti další kanceláře jsou její dokumenty a majetek převedeny na pobočku Kotlas č. 4090 Severní banky Sberbank Ruska.

Dynamika přitahovaných a umístěných finančních prostředků pobočky Kotlas č. 4090 Severní banky Sberbank Ruska v letech 2008-2011 je uvedena v příloze D.

Dále jsou uvedeny údaje o výdajích a příjmech za roky 2008-2011 (příloha D).

2.2. ORGANIZACE BEZHOTOVOSTNÍCH PLATEB V KANCELÁŘE Č. 4090/067 POBOČKY KOTLAS č. 4090 SEVERNÍ BANKY SBERBANK RUSKÉHO.

Hlavní formy bezhotovostních plateb prováděných v doplňkové kanceláři jsou:

a) zúčtování platebními příkazy;

b) vypořádání v rámci akreditivu;

c) platby šekem;

d) osady k inkasu.

Formy bezhotovostních plateb si klienti bank volí samostatně a jsou upraveny ve smlouvách, které uzavírají s protistranami.

Banka nezasahuje do smluvních vztahů klientů. Vzájemné nároky na zúčtování mezi plátcem a příjemcem peněžních prostředků, s výjimkou těch, které vzniknou vinou banky, se řeší zákonem stanoveným způsobem bez účasti banky.

Rád bych poznamenal obecná pravidla pro bezhotovostní platby:

Všechny bezhotovostní platby se provádějí prostřednictvím úvěrových organizací (poboček) nebo Sberbank Ruska na účtech otevřených na základě smlouvy bankovní účet nebo smlouva o korespondenčním účtu (podúčtu), pokud zákon nestanoví jinak a nestanoví to použitý způsob platby.

Vypořádací transakce pro převody Peníze v naší pobočce se provádějí pomocí:

1) korespondenční účty (podúčty) otevřené u Sberbank;

2) korespondenční účty otevřené u jiných úvěrových institucí;

3) účty účastníků zúčtování otevřené u nebankovních úvěrových institucí provádějících zúčtování;

4) mezioborové zúčtovací účty zřízené v rámci jedné úvěrové instituce.

Peněžní prostředky se odepisují z účtu na příkaz jeho majitele nebo bez příkazu majitele účtu v případech stanovených zákonem a/nebo dohodou mezi bankou a klientem.

Odepsání peněžních prostředků z účtu se provádí na základě vypořádacích dokladů vyhotovených v souladu s požadavky Pravidel o Sberbank, v rámci limitů peněžních prostředků dostupných na účtu, pokud není ve smlouvách uzavřených mezi Sberbank nebo úvěrovými organizacemi a jejich úvěrovými organizacemi stanoveno jinak. klientů.

Postup registrace, přijímání, zpracování elektronických platebních dokladů a provádění vypořádacích transakcí s jejich využitím upravují samostatné předpisy Sberbank Ruska, s výjimkou případů uvedených v tomto nařízení o Sberbank, a smlouvy uzavřené mezi Bankou Ruska popř. úvěrové instituce a jejich klienti, kteří určují postup výměny elektronických dokumentů pomocí nástrojů informační bezpečnosti.

Stručný popis

V moderní podmínky peníze jsou nedílnou součástí ekonomického života, protože všechny transakce související s dodávkou hmotných aktiv a poskytováním služeb se dokončují v peněžních zúčtováních. Platby mohou mít hotovostní i bezhotovostní formu. Organizace hotovostní vyrovnání použití bezhotovostních peněz je mnohem výhodnější než hotovostní platby, protože je dosaženo značných úspor na distribučních nákladech. Rozšíření bezhotovostního platebního styku napomáhá jak rozsáhlá síť bank, tak i zájem státu na jejich rozvoji, a to jak z důvodu úspor, tak za účelem studia a regulace makroekonomických procesů.

Obsah

Úvod ………………………………………………………………………………………… 3
1. Bezhotovostní platby v systému peněžního oběhu………………………5
1.1. Pojem a podstata bezhotovostního platebního styku …………………5
1.2. Základní formy bezhotovostních plateb…………………………………6
1.3. Vyhlídky na vývoj obratu bezhotovostních peněz v Rusku.………………………………………………………………………………………………12
2. Analýza bezhotovostního platebního styku na příkladu Sberbank Ruska................................. ...................................................................... ............................................................ ..16
2.1. obecné charakteristiky vedlejší kancelář č. 4090/067 Kotlas pobočka č. 4090 Severního břehu Sberbank Ruska……………………….…………………………………………………………… 16
2.2. Organizace bezhotovostních plateb v doplňkové kanceláři č. 4090/067 pobočky Kotlas č. 4090 Severního břehu Sberbank Ruska ...................... ...................................................... ...................................................................... ................18
2.3. Bankovní karty v bezhotovostních platebních systémech ruské Sberbank………………………………………………………………………………………………. 24
3. Opatření ke zlepšení bezhotovostních plateb s klienty v doplňkové kanceláři č. 4090/067 pobočky Kotlas č. 4090 Severní banky Sberbank Ruska................. ...................................................................... ..29
Závěr ………………………………………………………………………… 31
Reference……………………………………………………………………………………… 34
Přihlášky……………………………………………………………………………………………….35

Identifikace podstaty organizace bezhotovostního platebního styku. Koncept platebních karet. Trh bankovních karet v bezhotovostním platebním systému Sberbank Ruska. Stanovení významu bankovních karet v moderním světě, identifikace jejich nedostatků a cesty ke zlepšení.

Odeslat svou dobrou práci do znalostní báze je jednoduché. Použijte níže uvedený formulář

Studenti, postgraduální studenti, mladí vědci, kteří využívají znalostní základnu ve svém studiu a práci, vám budou velmi vděční.

Podobné dokumenty

Klasifikace bankovních karet. Právní charakteristika smlouvy o obsluze bankovních karet. Operace prováděné pomocí bankovních platebních karet a mechanismus vypořádání těchto operací. Problémy a perspektivy rozvoje trhu bankovních karet.

práce, přidáno 25.06.2012


Typy bankovních karet. Otevření a vedení bankovních účtů pro provádění plateb za transakce prováděné bankovními kartami. Schéma realizace projektu platů. Zajištění bezpečnosti provozu při používání platebních karet.

práce, přidáno 16.06.2013


Klasifikace plastové karty. Průzkum trhu bankovních plastových karet a vyhlídky jeho rozvoje v Rusku. Plastové karty v bezhotovostním platebním styku. Technologie bezhotovostních plateb na bázi plastových karet. Příprava karet k vydání.

práce v kurzu, přidáno 22.04.2011


Role bankovních karet v systému obsluhy fyzických osob. Platební systémy a jejich účastníci. Analýza finanční situace OJSC CB "Bank Ussuri". Opatření k rozvoji a zefektivnění bezhotovostních plateb bankovními kartami.

práce, přidáno 07.05.2015


Historie plastových karet, jejich klasifikace. Obecná charakteristika Sberbank of Russia OJSC, analýza finančních výsledků banky. Způsoby, jak minimalizovat rizika v oblasti plateb pomocí plastových karet v Sberbank Ruska.

práce, přidáno 17.10.2013


Role bankovních karet v systému tržní vztahy. Typy bankovních karet a na nich založené schéma fungování platebního systému. Analýza dynamiky trhu bankovních karet v Rusku a vyhlídky na jeho rozvoj na příkladu pobočky Tula Sberbank Ruska.

práce, přidáno 25.05.2015


Plastové karty jako platební prostředek. Typy platebních schémat. Technologie bezhotovostních plateb na základě karet. Příprava karet k vydání. Podmínky pro půjčování pomocí bankovních karet. Banka profituje z používání systému bankovních karet.

práce, přidáno 28.01.2011

Úvod
Kapitola 1 Organizační a ekonomické charakteristiky PJSC Sberbank
Kapitola 2 Organizace bezhotovostních plateb v PJSC Sberbank
Závěr
Seznam použitých zdrojů

Úvod

Účelem pregraduální praxe je rozvíjet dovednosti v praktickém využití teoretických znalostí v praktických činnostech, shromažďování, systematizaci a zpracování informací praktický materiál na téma promoce kvalifikační práce"Organizace bezhotovostních plateb v komerční bance."

Předmět studia – PJSC Sberbank

Během stáže byly vzneseny a vyřešeny následující otázky:

– jsou uvedeny charakteristiky činnosti PJSC Sberbank;

– bylo vytvořeno schéma Organizační strukturařízení;

– jsou zohledněny funkce hlavních struktur a vzájemné působení mezi nimi;

– zohledňují se formy a druhy bezhotovostních plateb;

– byl studován proces řízení bezhotovostních plateb;

– byla analyzována organizace bezhotovostních plateb;

– byly zpracovány registry vyplněných dokumentů v ruské měně;

– znát všechny formy bezhotovostních plateb;

– naučili se zpracovávat a platit převody.

Při psaní zprávy byly použity systemizační metody, analytické, prognostické, výpočtové a grafické.

Praktický výcvik byl absolvován v doplňkové kanceláři Sberbank PJSC č. 85932/04.

Účelem absolvování praktického výcviku je upevnit teoretické znalosti v oblasti bankovnictví, získat odborné dovednosti specialisty a shromáždit podklady pro vypracování projektové zprávy.

Kapitola 1 Organizační a ekonomická charakteristika PJSC Sberbank

PJSC Sberbank je největší banka v Rusku a SNS s nejširší sítí divizí, která nabízí celou škálu služeb investičního bankovnictví. Zakladatelem a hlavním akcionářem Sberbank PJSC je centrální banka Ruská federace vlastní 50 % základní kapitál plus jeden podíl s hlasovacím právem; více než 40 % akcií patří zahraničním společnostem. Asi napůl ruský trh soukromé vklady, stejně jako každý třetí podnikový a retailový úvěr v Rusku pochází od PJSC Sberbank.

Úplný název banky: Veřejná akciová společnost Sberbank.

Zkrácený název banky: PJSC Sberbank.

Historie ruské Sberbank začíná osobním výnosem císaře Mikuláše I. z roku 1841 o zřízení spořitelen, z nichž první byla otevřena v roce 1842 v Petrohradě. O století a půl později - v roce 1987 - byla na základě státních pracovních spořitelen vytvořena specializovaná banka pro úspory práce a půjčky obyvatelstvu - Sberbank SSSR, která spolupracovala i s právnickými osobami. Sberbank SSSR zahrnovala 15 republikánských bank, včetně Ruské republikánské banky.

Na tento moment i přes zdaleka ne vynikající kvalitu služeb ve většině poboček (s výjimkou služeb pro VIP klienty) je banka lídrem nejen ve velikosti aktiv, ale i v počtu běžných účtů právnické osoby(přes 1 milion). Na trhu soukromých vkladů je Sberbank PJSC monopolistou - ovládá 45 % trhu (většina vkladů „fyziků“ jsou takzvané penzijní vklady v rublech). Za zmínku stojí, že na počátku roku 2002 činil podíl banky 71,4 %. K dalšímu poklesu tržního podílu Sberbank do značné míry přispívá systém pojištění vkladů a zvýšení výše pojistného plnění. Přes Sberbank PJSC pobírá plat asi 11 milionů lidí, důchody 12 milionů Banka vydala více než 30 milionů plastových karet, počet instalovaných bankomatů přesahuje 19 tisíc Počet zaměstnanců k 31. prosinci 2012 přesáhl 233 tisíc lidé.

Hlavní oblasti bankovní činnosti:

1. Firemní podnikání: servis vypořádání a běžné účty, zřizování vkladů, poskytování všech druhů financování, vystavování záruk, obsluha exportně-importních transakcí klientů, inkasní služby, hotovostní služby, konverzní služby, služby převodu peněžních prostředků obyvatelstvem ve prospěch právnických osob, transakce se směnkami a další.
2. Maloobchod: poskytování bankovních služeb klientům - fyzickým osobám pro přijímání peněžních prostředků na vklad, půjčování, obsluha bankovních karet, transakce s drahé kovy, spořitelní certifikáty a směnky, nákup a prodej cizí měny, platby, převody peněz včetně bez otevření bankovních účtů, úschova cenností a jiné.
3. Transakce na finančních trzích: s cennými papíry, deriváty finanční nástroje, cizí měna; umístění a přilákání finančních prostředků na mezibankovním trhu a kapitálových trzích a další.

V rámci uvedených oblastí činnosti nabízí Sberbank PJSC širokou škálu bankovních produktů a služeb.

Kromě bankovních operací banka provádí:

• Vydávání záruk pro třetí strany;
• Nabytí nároků na pohledávky od třetích stran;
• Správa fondů;
• Odborná činnost na trhu s cennými papíry včetně makléřské, dealerské a depozitní činnosti;
• Ostatní provozy a služby.

Valná hromada akcionářů je nejvyšším řídícím orgánem banky. Na valné hromadě akcionářů se rozhoduje o hlavních otázkách činnosti banky. Seznam emisí spadajících do působnosti valné hromady akcionářů je stanoven federálním zákonem „o akciových společnostech“ ze dne 26. prosince 1995 č. 208-FZ (ve znění ze dne 28. prosince 2013) a statutem banky.

Všeobecné řízení činnosti banky vykonává v souladu se statutem dozorčí rada. Do působnosti dozorčí rady patří otázky stanovení prioritních oblastí činnosti banky, jmenování členů představenstva a předčasné ukončení jejich působnosti, otázky svolávání a přípravy valné hromady akcionářů, doporučení ohledně výše dividend z akcií, pravidelné slyšení zpráv prezidenta, předsedy představenstva banky o činnosti banky a další záležitosti. Výbory dozorčí rady jsou orgány vytvořené k předběžnému posouzení většiny důležité záležitosti, které spadají do působnosti dozorčí rady, a připravuje k nim doporučení. Výbory jsou tvořeny každoročně z řad členů dozorčí rady banky. Součástí každého výboru jsou nezávislí ředitelé. Výbory podporují pracovní interakci s řídícími orgány banky. Řízení běžné činnosti banky zajišťuje prezident, předseda představenstva a představenstvo banky.

Za účelem zvýšení provozní efektivity a rozvoje podnikání má banka řadu kolegiálních pracovních orgánů (výborů) podřízených představenstvu Sberbank PJSC, jejichž hlavním úkolem je řešení problémů a implementace jednotné, dohodnuté politiky různé směry provozní činnosti banky. Collegium je platformou pro aktivní diskusi o strategických otázkách rozvoje banky a vývoji optimálních řešení zohledňujících charakteristiky regionů.

Uvažujme finanční situaci PJSC Sberbank.

Tabulka 1 ¾ Hlavní finanční ukazatele Sberbank PJSC za roky 2012-2014,

Růst aktiv v roce 2012 oproti roku 2013 činil 19,8 % a v roce 2014 oproti roku 2013 se tempo růstu zvýšilo na 33,6 %. Odchylka kapitálu banky v roce 2013 oproti roku 2012 byla 18,4 % a v roce 2014 oproti roku 2013 se tempo růstu snížilo na 16,2 %.

Zvažte dynamiku a strukturu ukazatelů rozvahy banky.

Tabulka 2 ¾ Dynamika aktiv Sberbank PJSC za roky 2012 – 2014, miliardy rublů.

Aktiva banky v roce 2013 vzrostla oproti předchozímu období o 19 %, přičemž v roce 2014 byl nárůst oproti roku 2013 o 34 %. Hlavními faktory růstu aktiv banky jsou: nárůst čistého úvěrového dluhu, který v roce 2014 činil 32 % a v roce 2013 22 %, nárůst investic do cenných papírů o 0,1 % v roce 2014 a 13 % v roce 2013. I v roce 2014 došlo k výraznému nárůstu finančních prostředků. Zvýšení tempa růstu celkových aktiv je způsobeno zvýšením růstu hlavních položek aktiv.

Podívejme se na analýzu struktury aktiv Sberbank PJSC.

Tabulka 3 ¾ Struktura aktiv Sberbank PJSC za roky 2012 – 2014, miliardy rublů.

Největší podíl ve struktuře aktiv banky zaujímá čistý úvěrový dluh (73 %), který zůstává ve sledovaném období na stejné úrovni. Čisté investice do cenných papírů zaujímají 10 % bilančních aktiv banky, což svědčí o vysoké investiční aktivitě banky.

Tabulka 4 ¾ Analýza dynamiky vlastního kapitálu Sberbank PJSC za období 2012–2014, miliardy rublů.

Z údajů o dynamice vlastních zdrojů lze usoudit, že v období 2012 až 2013. dochází k nárůstu některých ukazatelů, jako jsou: „nerozdělený zisk (nekryté ztráty) minulých let“ a „nepoužitý zisk (ztráta) za účetní období“.

Jak můžete vidět na obrázku, vlastní prostředky vykazují stabilní růst.

Tabulka 5 ¾ Analýza struktury vlastního kapitálu Sberbank PJSC za období 2012–2014, miliardy rublů.

Největší podíl ve struktuře vlastního kapitálu zaujímá dle tabulky reinvestovaný zisk, přičemž trvale roste podíl nerozděleného zisku minulých let a podíl nepoužitého zisku sledovaného období má tendenci klesat. Klesá také podíl přeceňovacích částek dlouhodobého majetku akcionářů a emisního ážia. Přecenění realizovatelných cenných papírů na reálnou hodnotu je záporné, což indikuje ztráty z investiční činnosti.

Zvažte ekonomické standardy Sberbank PJSC pro roky 2012-2014

Jak ukazuje obrázek 4, kapitálová přiměřenost banky v roce 2014 výrazně poklesla z 12,87 % na 11,5 %, i když stále odpovídá požadované hodnotě 10 %.

Podívejme se na analýzu dynamiky finančních prostředků získaných Sberbank PJSC.

Tabulka 6 ¾ Analýza dynamiky finančních prostředků získaných Sberbank PJSC za období 2012–2014, miliardy rublů.

Závazky banky vykazují ve sledovaném období pozitivní dynamiku: v roce 2013 byl růst závazků 20 % oproti předchozímu období a v roce 2014 37,8 % oproti roku 2012. Hlavními růstovými faktory jsou: růst úvěrů a vkladů centrální banky, který v roce 2013 činil 43 % a v roce 2014 oproti roku 2011 78,7 %. Vklady fyzických osob mají tendenci klesat (v roce 2013 činily vklady 20 % oproti předchozímu období a v roce 2014 – 5,4 % oproti roku 2013)

Tabulka 7 ¾ Analýza struktury finančních prostředků získaných Sberbank PJSC za období 2012–2014, miliardy rublů.

Největší podíl ve struktuře získaných prostředků zaujímají prostředky od klientů, kteří nejsou úvěrovými institucemi, jejich podíl ke konci roku 2013 činil 77,6 %. Významný podíl na struktuře získaných prostředků v roce 2013 tvořily také úvěry, vklady a další prostředky od Centrální banky Ruské federace.

Kapitola 2 Organizace bezhotovostních plateb v PJSC Sberbank

Bezhotovostní platby jsou platby prováděné bez použití hotovosti prostřednictvím převodu finančních prostředků na účty v úvěrových institucích a kompenzací vzájemných pohledávek. Bezhotovostní platby mají velký ekonomický význam pro urychlení obratu finančních prostředků, snížení hotovosti potřebné k oběhu a snížení nákladů na distribuci. Rozdíl mezi bezhotovostními platbami a platbami v hotovosti:

1) hotovostních plateb se účastní plátce a příjemce, kteří převádějí hotovost. V bezhotovostním platebním styku jsou tři účastníci: plátce, příjemce a banka, ve které jsou tyto platby prováděny formou zápisu na účtech plátce a příjemce;

2) účastníci bezhotovostního platebního styku mají s bankou úvěrový vztah. Tyto vztahy se projevují ve výši zůstatků na účtech účastníků takového zúčtování. V hotovostním oběhu takové úvěrové vztahy neexistují;

3) pohyby (převody) peněz jednoho účastníka zúčtování ve prospěch jiného se provádějí zápisy na jeho účtech, v důsledku čehož se mění úvěrové vztahy banky s účastníky takových transakcí. Oběh hotovosti je tedy nahrazen úvěrovou operací. Bezhotovostní platební styk v ekonomice je organizován podle určitého systému, který je chápán jako soubor zásad pro organizování bezhotovostního platebního styku, požadavků na jejich organizaci, stanovených konkrétními obchodními podmínkami, jakož i forem a způsobů plateb. a související tok dokumentů.

Platební formulář je souborem vzájemně souvisejících prvků, které zahrnují způsob platby a odpovídající tok dokumentů. Dokumentový tok je systém evidence, použití a pohybu zúčtovacích dokumentů a finančních prostředků, který zahrnuje: vystavení faktury odesílatelem a její předání dalším účastníkům vypořádání; obsah platebního dokladu a jeho údaje; lhůty pro vyhotovení dokladu o vypořádání a postup jeho předložení bance, jakož i ostatním účastníkům vypořádání; pohyb platebních dokladů mezi bankovními institucemi; postup a podmínky platby dokladu o vypořádání, převod a příjem finančních prostředků; postup při použití vypořádacího dokumentu pro vzájemnou kontrolu účastníků vypořádání a provádění opatření ekonomického dopadu.

Bezhotovostní platební styk slouží především oblasti ekonomických vztahů podniků a jejich vztahu k finančnímu a úvěrovému systému. Jejich podstatou je tedy to, že hospodářské subjekty si vzájemně provádějí platby za zásoby a poskytnuté služby, jakož i za finanční závazky převodem dlužných částek z účtu plátce na účet příjemce nebo započtením vzájemného dluhu.

Význam bezhotovostních plateb je velký, protože:

1) bezhotovostní platby přispívají ke koncentraci peněžních zdrojů v bankách. Jedním ze zdrojů úvěrování jsou dočasně volné finanční prostředky podniků uložené v bankách;

2) bezhotovostní platby přispívají k normálnímu oběhu peněžních prostředků v národním hospodářství;

3) jasné rozlišení mezi bezhotovostním a hotovostním peněžním oběhem vytváří podmínky, které usnadňují plánování peněžního oběhu a bezhotovostního peněžního oběhu, jakož i určování velikosti emise a stahování hotovosti z oběhu.

Rozvoj bezhotovostního platebního styku vede na jedné straně ke snížení potřeby hotovosti a úsporám nákladů na distribuci. Čím větší platba, tím výraznější jsou tyto výhody. Pokud je však částka platby nevýznamná, je výhodnější platba v hotovosti. Je poměrně obtížné přesně stanovit hranici, kde se výhody platby v hotovosti mění v její nevýhody.

Bezhotovostní transakce se promítají do zúčtování, běžných a dalších účtů, které banky otevírají svým klientům poté, co klienti předloží příslušné doklady.

Veškeré bezhotovostní platby probíhají na základě platebních dokladů. Jejich formuláře musí odpovídat zavedeným standardům a musí obsahovat následující podrobnosti:

– název zúčtovacího dokladu a jeho tvarový kód dle OKUD;

– číslo dokladu, datum, měsíc, rok jeho vyhotovení. V tomto případě se datum uvádí číslicemi, měsíc slovy, rok číslicemi;

– název a sídlo banky plátce, její identifikační kód banky (BIC), číslo korespondenčního účtu nebo podúčtu;

– jméno plátce, jeho identifikační číslo (DIČ), kontrolní místo a také číslo bankovního účtu;

– jméno příjemce finančních prostředků, číslo jeho bankovního účtu;

– název a umístění banky příjemce (neuvedeno na šeku), její identifikační kód banky (BIC), číslo korespondenčního účtu nebo podúčtu. V tomto případě je povoleno zkrácení jména plátce a příjemce, což nekomplikuje práci bankám a klientům;

– účel platby (není uveden na účtence). Daň k úhradě je zvýrazněna v dokladu o vypořádání na samostatném řádku(PROTI v opačném případě musí být uvedeno, že se neplatí žádná daň);

– částka platby uvedená čísly a slovy;

– platební příkaz a typ transakce.

Principy organizování osad jsou základními principy jejich provádění. Soulad s principy nám společně umožňuje zajistit, aby výpočty splňovaly požadavky: včasnost, spolehlivost, efektivita. První zásada - právní režim provádění zúčtování a plateb - vyžaduje, aby chování účastníků zúčtovacích vztahů bylo v souladu s právními normami a právní odpovědností. Základem je soubor zákonů a předpisů. Hlavním regulačním orgánem platebního systému je Centrální banka Ruské federace (Banka Ruska). Mezi její hlavní úkoly patří zajištění efektivního a nepřetržitého fungování systému vypořádání.

Druhým principem je provádění plateb na bankovní účty. Nezbytným předpokladem je přítomnost bankovních účtů pro dodavatele i odběratele. Pro vypořádací služby je mezi bankou a klientem uzavřena smlouva o bankovním účtu - nezávislá dvoustranná (účastníci mají práva i povinnosti) občanskoprávní smlouva. Klienti mají právo otevřít si v bankách se svým souhlasem počet zúčtovacích, vkladových a dalších účtů, které potřebují, v jakékoli měně, pokud federální zákon nestanoví jinak. K provádění vypořádání mezi sebou banky a další úvěrové instituce otevírají korespondenční účty - mezi sebou (je uzavřena smlouva o korespondenčním účtu) a bezpodmínečně s institucemi Ruské banky (dohoda o službách bankovního vypořádání).

Třetím principem je udržování likvidity na úrovni, která zajišťuje nepřerušované platby. Dodržování této zásady je klíčem k jasnému, bezpodmínečnému plnění povinností. Všichni plátci musí plánovat příjmy, odpisy prostředků z účtů a obezřetně hledat chybějící zdroje, aby mohli včas splnit dluhové závazky.

Čtvrtým principem je přítomnost přijetí (souhlasu) plátce s platbou. Tento princip je realizován buď použitím vhodného platebního prostředku (šek, směnka, platební příkaz), uvedením příkazu majitele k odepsání peněžních prostředků, nebo zvláštní akceptací dokladů vystavených příjemci peněžních prostředků (výzvy k úhradě, směnky).

Legislativa zároveň upravuje případy nesporného (bez souhlasu plátců) odepisování finančních prostředků: nedoplatky na daních a jiných povinných platbách - na základě exekučních titulů vydaných soudy, některé pokuty na příkaz kolektorů, přímý odpis na teplo a elektrická energie, veřejné služby a tak dále.

Pátý princip – naléhavost platby – vyplývá ze samotné podstaty tržního hospodářství, jehož nezbytnou podmínkou je včasné a úplné plnění platebních povinností. Smysl této zásady spočívá v tom, že průběžně vynakládané finanční prostředky na výrobu zboží a poskytování služeb musí být vráceny prostřednictvím plateb kupujících ve lhůtách stanovených uzavřenými smlouvami.

Šestým principem je princip majetkové odpovědnosti za nedodržení smluvních podmínek. Podstatou této zásady je, že porušení smluvních závazků z hlediska vyrovnání má za následek uplatnění občanskoprávní odpovědnosti ve formě náhrady ztrát, zaplacení pokut, jakož i jiných opatření odpovědnosti. (Občanský zákoník Ruské federace, kapitola 25, článek 395)

Sedmý princip - kontrola všech účastníků nad správností výpočtů, dodržování stanovených ustanovení o postupu při jejich provádění - se dělí na předběžnou, aktuální, následnou, vnitřní a vnější kontrolu. Velká role V souladu s touto zásadou je provozovna v souladu s čl. 16 federálního zákona Ruské federace ze dne 21. listopadu 1996 č. 129-FZ „O účetnictví“, zveřejňování účetní závěrky.

Bezhotovostní platby jsou prováděny na základě platebních dokladů stanoveného formuláře a v souladu s příslušným tokem dokladů. Výběr způsobu platby je určen především:

– povaha ekonomických vztahů mezi protistranami;

– vlastnosti dodávaných produktů;

– umístění stran transakce;

– způsob přepravy zboží;

– finanční situace právnických osob.

Předpisy Centrální banky Ruska ze dne 3. října 2002. Č. 2-P „O bezhotovostních platbách v Ruské federaci“ stanoví následující formy bezhotovostních plateb: platby platebními příkazy, akreditivy, platby šekem a inkasem.

Platební příkaz je příkaz majitele účtu (plátce) bance, která jej obsluhuje, doložený vypořádacím dokladem k převodu určité peněžní částky na účet příjemce zřízený v této nebo jiné bance.

Při platbách za zboží a služby se používají platební příkazy:

– za přijaté zboží, provedenou práci, poskytnuté služby (v objednávce odkaz na číslo a datum přepravního dokladu potvrzujícího převzetí zboží nebo služby plátcem);

– pro platby v pořadí zálohové platby za zboží a služby (odkaz v objednávce na číslo hlavní smlouvy, smlouvy, smlouvy, která stanoví zálohovou platbu);

– platby dopravě, komunálním službám, domácnostem za provozní služby atd.

Při zúčtování nekomoditních transakcí se platební příkazy používají pro:

– platby do rozpočtů všech úrovní a mimorozpočtových fondů;

– splácení bankovních úvěrů a úroků z úvěrů;

– převod finančních prostředků vládním agenturám a sociální pojištění;

– příspěvky fondů do povolené prostředky při zakládání JSC, LLC atd.;

– nabývání akcií, dluhopisů, vkladových certifikátů, bankovních směnek;

– placení penále, pokut, penále atd.

Platební příkaz vydává plátce na standardním formuláři, který obsahuje všechny potřebné údaje:

– pro plátce a příjemce finančních prostředků – identifikační číslo daňového poplatníka (DIČ), jméno a číslo účtu v úvěrové instituci (pobočce) nebo divizi vypořádací sítě Bank of Russia;

– u úvěrových institucí jejich názvy a umístění, identifikační kód banky (BIC) a čísla účtů pro zúčtovací transakce.

Platební příkazy přijímá banka bez ohledu na dostupnost peněžních prostředků na účtu plátce. V případě, že na účtu nejsou žádné nebo nedostatečné prostředky, jsou platební příkazy zadávány do kartotéky č. 2 a jsou hrazeny tak, jak finanční prostředky přicházejí v pořadí stanoveném zákonem. V souladu se zákonem je povolena částečná úhrada platebních příkazů z kartotéky, přičemž banka využívá platební příkaz.

Banka je povinna informovat plátce na jeho žádost o provedení platebního příkazu nejpozději následující pracovní den po kontaktování plátce s bankou, pokud není ve smlouvě o bankovním účtu stanovena jiná lhůta.

Platební příkazy se používají pro zúčtování v pořadí plánovaných plateb, tzn. pravidelným převodem peněžních prostředků z účtu kupujícího na účet dodavatele v konkrétních časech a v určité výši na základě plánu dodávek zboží a poskytování služeb na nadcházející měsíc (čtvrtletí). Platby pomocí pravidelných plateb jsou progresivní formou převodu plateb, protože jsou založeny na protipohybu peněz a zboží. To vede k rychlejšímu vypořádání, snížení vzájemných pohledávek a závazků a umožňuje podnikům lépe plánovat svůj platební obrat.

Platby platebními příkazy mají oproti jiným formám platby řadu výhod: relativně jednoduchý tok dokladů, zrychlení toku hotovosti, možnost plátce předem zkontrolovat kvalitu placeného zboží a služeb a možnost použití této formy platby za nekomoditní platby.

Akreditiv je podmíněný peněžitý závazek banky vydaný jménem klienta ve prospěch jeho protistrany na základě smlouvy, na jejímž základě může banka, která akreditiv otevřela (vystavující banka), provést platbu dodavateli resp. zmocnit jinou banku k provádění takových plateb za předpokladu, že jim budou poskytnuty doklady uvedené v akreditivu, a za splnění dalších podmínek akreditivu. Akreditiv je určen pouze pro jednoho dodavatele a nelze jej přeposílat. Platba z akreditivu se provádí pouze bezhotovostní platbou.

Banky mohou otevřít následující typy akreditivů:

– kryté (uložené) a nekryté (garantované);

– odvolatelné a neodvolatelné.

Při otevření krytého akreditivu převede vystavující banka na náklady peněžních prostředků plátce nebo jemu poskytnutého úvěru částku akreditivu, kterou má k dispozici provádějící banka po celou dobu platnosti akreditivu. kredit. Při otevření nekrytého akreditivu uděluje vystavující banka provádějící bance právo odepsat peněžní prostředky z jí vedeného korespondenčního účtu ve výši akreditivu. Postup při odepisování peněžních prostředků z korespondenčního účtu vydávající banky v rámci garantovaného akreditivu je stanoven dohodou mezi bankami.

Odvolatelný akreditiv je takový akreditiv, který může vydávající banka změnit nebo zrušit bez předchozího upozornění příjemce finančních prostředků. Takový akreditiv neposkytuje prodávajícímu dostatečnou záruku přijetí platby, takže se v praxi téměř vůbec nenachází. Akreditiv je odvolatelný, pokud jeho text výslovně neuvádí, že je neodvolatelný. Neodvolatelný akreditiv je ten, který nelze změnit nebo zrušit bez souhlasu příjemce peněžních prostředků a který je opatřen odpovídajícím označením. Takový akreditiv představuje pevný závazek banky zaplatit prodávajícímu za dodávku nebo službu, pokud tento splní všechny podmínky akreditivu. Naprostá většina akreditivů je neodvolatelná.

K otevření akreditivu je žádost plátce ve stanoveném formuláři předložena vydávající bance, která uvádí:

– číslo smlouvy, na jejímž základě je akreditiv otevřen;

– doba platnosti akreditivu;

– jméno dodavatele a název banky provádějící akreditiv;

– název dokumentů sloužících jako podklad pro platbu podle akreditivu;

– lhůta pro jejich předložení a postup registrace;

– typ akreditivu a jeho výše;

– seznam zboží, prací a služeb, pro které je otevřen akreditiv, a podmínky odeslání;

– způsob realizace akreditivu.

Při platbě z akreditivu je přijímající banka (prováděcí banka) povinna zkontrolovat dodavatelem dodržení všech podmínek akreditivu, dále správnost evidence účtů, korespondenci podpisů dodavatele a zapečetit deklarovanými vzorky. Doklady potvrzující platby podle akreditivu musí dodavatel předložit bance před skončením platnosti akreditivu a potvrdit splnění všech podmínek akreditivu. Při porušení alespoň jedné z těchto podmínek se platby podle akreditivu neprovádějí.

Akreditiv je uzavřen u provádějící banky (ve výši akreditivu nebo jeho zůstatku):

– po skončení platnosti akreditivu;

– na základě žádosti příjemce peněžních prostředků o odmítnutí dalšího použití akreditivu před uplynutím jeho platnosti, pokud možnost takového odmítnutí umožňují podmínky akreditivu;

– příkazem plátce o úplném nebo částečném odvolání akreditivu, pokud je takové odvolání možné za podmínek akreditivu.

Akreditivní forma platby je nejdražší. Pro kupujícího to vyžaduje dodatečné náklady, je to způsobeno nejen velkými provizemi, které si banka účtuje, ale také skutečností, že většina akreditivů, se kterými ruské firmy pracují, je „kryta“. To znamená, že kupující má během smluvního období odkloněny značné finanční prostředky z oběhu, rovnající se částce platba podle smlouvy.

Pohodlí této formy platby pro dodavatelskou společnost i kupující společnost spočívá v určité záruce: včasné a úplné přijetí platby dodavatelem, pokud dodávka odpovídá smlouvě; dodržování objednaných produktů stanovené podmínky, kterou často kontroluje pověřený zástupce kupující společnosti.

Kontrola je bezpečnostní, obsahující příkaz výstavce bance k zaplacení částky v něm uvedené majiteli šeku. Výstavcem šeku může být každá právnická nebo fyzická osoba, která má peněžní prostředky v bance, kterou spravuje vydáváním šeků ve prospěch majitele šeku; Plátcem je banka šuplíku.

Pro obdržení šeků na vypořádání od obslužné banky je sepsána žádost na předepsaném formuláři, podepsaná vedoucím podniku, hlavním účetním a potvrzená pečetí. Aplikace udává počet šeků a výši celkové potřeby vypořádání šekem, což umožňuje určit limit jednoho šeku, který musí být umístěn na zadní straně každého šeku. Šekové knížky se vydávají na konkrétní období a celkovou částku platby.

Existují dva typy šekových knížek: omezené a neomezené. Rozdíl mezi nimi je v tom, že přijetí limitované knihy je doprovázeno složením celkové částky platby na samostatný osobní účet zásuvky. Na tento účet je připsána částka vložená z příslušného účtu.

Neomezená kniha nezajišťuje uložení finančních prostředků. V tomto případě je šek u banky kryt peněžními prostředky na příslušném účtu výstavce, maximálně však do částky, kterou banka po dohodě s výstavcem ručí při vystavení šekové knížky. Banka může zaručit výstavci šeku v případě dočasného nedostatku finančních prostředků na jeho účtu proplacení šeků na náklady banky.

Kontrola musí obsahovat následující povinné údaje:

– název „šek“ obsažený v textu dokumentu;

– příkaz plátci k zaplacení určité peněžní částky;

– jméno plátce a označení účtu pro platbu;

– uvedení měny platby;

– uvedení data a místa vystavení šeku;

– podpis osoby, která šek vypsala – výstavce. Absence některé z uvedených podrobností v dokumentu jej zbavuje zákonnosti. Šek, který neuvádí místo jeho vystavení, se považuje za podepsaný v místě původu zásuvky.

Práva ze šeku lze převést, s výjimkou registrovaného šeku, který je nepřevoditelný.

Při platbách šekem nezapomeňte, že šek musí být zaplacen v plné výši, na kterou byl vystaven, bez jakékoli provize (v tomto případě je údaj o úroku považován za nepsaný). Šek nelze odvolat výstavcem před uplynutím lhůty stanovené vnitřními pravidly banky pro jeho předložení k proplacení (předložení šeku bance majitelem šeku).

V případě, že na účtu plátce nejsou žádné finanční prostředky nebo je jich nedostatek, jsou výzvy k platbě uloženy ve spisovně č. 2. Provádějící banka o tom v tomto případě vyrozumí vystavující banku zasláním oznámení nejpozději pracovní den následující po dni uložení dokladů o zúčtování do kartotéky. Vystavující banka zase po obdržení oznámení od provádějící banky doručí oznámení o podání klientovi.

V Rusku je na rozdíl od mezinárodní praxe šeková forma bezhotovostních plateb méně běžná.

Inkasním zúčtováním se rozumí bankovní operace, při kterých se úvěrová instituce (banka) zavazuje jménem a na náklady klienta provést akci přijetí částky platby od plátce. Platby za inkaso jsou formalizovány výzvou k platbě a příkazem k inkasu.

Výzva k platbě obsahuje výzvu příjemce peněžních prostředků plátci k zaplacení určité peněžní částky výběrem z běžného účtu plátce, je vyhotovena na stanoveném formuláři a obsahuje kromě údajů uvedených v platební příkaz, detaily jako: –

platební podmínky;

– lhůta pro přijetí;

– datum doručení dokumentů uvedených ve smlouvě plátci;

– název zboží (práce, služby) a datum dodání;

– číslo a datum smlouvy;

– čísla dokladů potvrzujících dodání zboží (provedení práce, poskytnutí služby);

– způsob doručení a další podrobnosti – v poli „Účel platby“. Uvedené náležitosti předává dodavatel k vyzvednutí po expedici zboží a vystavení přepravních dokladů. Banka dodavatele je povinna zaslat dokumenty bance plátce, inkasovat od ní peněžní prostředky a převést je na bankovní účet dodavatele. Banka plátce po obdržení dokumentů informuje plátce a přijímá je k platbě až po obdržení předběžného souhlasu od něj. Možné je i odmítnutí přijetí.

Výplata zúčtovacích dokladů se provádí po přijetí peněžních prostředků na účet plátce v pořadí podle priority, stanovené zákonem. Je povolena částečná úhrada žádostí o platbu a příkazů k inkasu, která se provádí platebním příkazem obdobným způsobem jako při částečné úhradě platebního příkazu, s výjimkou značky označující částečnou platbu.

Příkaz k inkasu je zúčtovací doklad, na jehož základě jsou nesporným způsobem odepisovány peněžní prostředky z účtů plátců. Příkazy k inkasu se uplatňují:

– v případech, kdy je zákonem stanoven nesporný postup při vybírání finančních prostředků, a to i při výběru finančních prostředků orgány vykonávajícími kontrolní funkce;

– v případech stanovených stranami hlavní smlouvy, s výhradou ustanovení banky obsluhující plátce s právem odepsat peněžní prostředky z účtu plátce bez jeho příkazu.

Hlavní typy inkasních operací jsou jednoduché (čisté) inkasní a dokumentární (komerční). V prvním případě se banka zavazuje přijmout peníze od třetí osoby na základě výzvy k platbě, k níž nejsou přiloženy obchodní doklady, a ve druhém případě musí banka předložit obchodní doklady obdržené od svého klienta. Obchodní dokumenty zahrnují faktury, přepravní a pojistné dokumenty, listy vlastnictví a jakékoli další nefinanční dokumenty.

Obecně je zúčtování formou inkasa v mezinárodním platebním styku poměrně rozšířené. Platby na základě smluv probíhají za podmínek komerčního úvěru a zahraniční banky přijímají k inkasu různé dokumenty, mezi které patří kromě výše uvedených směnek a šeků i akcie, dluhopisy a další.

Tento způsob platby s sebou nese určitá rizika a musí být zajištěn důvěryhodnými vztahy mezi protistranami. Pro dodavatele může být riziko pozdního zaplacení faktur sníženo získáním určitých záruk od kupujícího. Ve smlouvě lze v tomto případě využít různé právní prostředky k zajištění platebních závazků (záruky, bankovní záruka, zástava apod.).

Výhody této formy výpočtu:

– pro dodavatele – banky chrání jeho právo na zboží až do zaplacení nebo převzetí dokladů. Plátce má právo na zboží vlastnickými listy, které se ujme po zaplacení (převzetí). Dokumenty zůstávají bance k dispozici až do okamžiku platby a v případě nezaplacení jsou vráceny bance dodavatele s uvedením důvodů nezaplacení.;

– pro plátce tato forma platby umožňuje maximální úsporu devizových prostředků a často lze platbu za zboží (pokud je tak stanoveno ve smlouvě) provést se zpožděním až 30 dnů ode dne, kdy banka obdrží podklady k inkasu .

Zvýšení podílu neúrokových příjmů je jedním ze strategických cílů Sberbank.

Na konci roku 2014 činil podíl čistého neúrokového výnosu na provozním výnosu před opravnými položkami z maloobchodu 22,5 %.

Hlavním faktorem růstu neúrokových příjmů v retailu jsou transakce bankovními kartami, akvizice, platby a převody.

Růst vydávání bankovních karet výrazně zrychlil růst objemu transakcí na kartových účtech.

Tabulka 8 – Počet bankovních karet vydaných Sberbank PJSC a objem karetních transakcí za roky 2012-2014.

V roce 2014 vzrostl růst vydávání bankovních karet o 9 % a obrat karetních transakcí vzrostl o více než třetinu. Podíl bezhotovostních transakcí na celkovém objemu obratu karet trvale roste a v roce 2014 vzrostl z 19,5 % na 23,8 %.

V počtu vydaných karet je Sberbank na prvním místě v Evropě.

Jak je vidět na obrázku 10, objem karetních transakcí stabilně roste.

V roce 2013 představila Sberbank nové prémiové karty v rámci tarifu Premier: Visa Platinum PayWave a World MasterCard Black Edition Paypass

Od července 2013 úvěrový limit Podle kreditní karty je založena v době jejich vydání. Klienti mohou získat kartu a okamžitě provést první transakci. Karta může být vydána pomocí pasu a jiného dokladu a přijata na jakémkoli úřadu, bez ohledu na místo objednávky. Kartu si můžete objednat i přes Sberbank Online a poté si ji přijít vyzvednout na pobočku.

V roce 2014 bylo v celém Rusku zahájeno vydávání bankovních karet ruského platebního systému „Universal Electronic Card“ (PRO100); Do konce roku objem výroby přesáhl 50 tisíc karet. Karty PRO100 jsou vydávány v kategoriích „Osobní“ a „Plat“ a jsou přijímány v rámci akviziční sítě ruské Sberbank a také v infrastruktuře bank účastnících se platebního systému UEC.

Tabulka 9 – Počet aktivních obchodních a servisních míst a Obrat v akviziční obchodní síti Sberbank PJSC za roky 2012-2014.

Počet aktivních obchodních a servisních míst zapojených do pořizování služeb se v roce 2014 zvýšil o 130 tisíc na 446,1 tisíc.

Celkový příjem Sberbank z provizí ze služeb akvizice obchodu v roce 2014 vzrostl na 30,4 miliardy rublů (+43 % ve srovnání s rokem 2013). Podíl Sberbank na akvizičním trhu se zároveň zvýšil o 3,2 procentního bodu na 46,4 %.

Roční obrat bankovních karet na internetu vzrostl ze 17 miliard rublů. až 47 miliard rublů a celkový počet klientů využívajících internetovou akviziční službu Sberbank činil více než 750 organizací.

V roce 2012 banka zavedla technologii offline plateb vysokorychlostní vlaky"Sapsan", který vám umožňuje obsluhovat bankovní karty, když se vlak pohybuje v nepřítomnosti neustálá komunikace, pořízení bezkontaktních karet MasterCard PayPass a Visa payWave a pilotní projekt využití technologie snímání podpisu (náhrada papírového šeku digitálním podpisem).

V roce 2013 banka pokračovala v rozvoji své sítě akceptující bezkontaktní karty MasterCard payPass a Visa payWave. Na obchodních a obslužných místech je přijímá 433 tisíc terminálů.

Sberbank společně se státním jednotným podnikem Moscow Metro realizovala pilotní projekt přijímání bezkontaktních karet Visa PayWave a MasterCard PayPass jako platby za jízdenky v kioscích metra. 64 automatů na jízdenky je instalováno na 10 stanicích moskevského metra; Plány zahrnují vybavení všech stanic metropolitního metra automatickými automaty.

Ve spolupráci se státní veřejnou institucí „Správce moskevského parkovacího místa“ a společností ASPARK LLC začala Sberbank přijímat bankovní karty v parkovacích automatech v Moskvě. Je v něm instalováno 350 strojů, z nichž pořizovací služby poskytuje Sberbank Zahradní prsten. Za parkování tam můžete zaplatit bankovními kartami Visa a MasterCard s magnetickým proužkem a mikroprocesorem a také bezkontaktní karty Visa payWave / MasterCard PayPass.

V červenci 2013 byla ve Velké ledové aréně olympijského parku Soči poprvé v Rusku spuštěna akceptace karet v samoobslužném automatu fungujícím bez pokladny. Celkem je na olympijských sportovištích umístěno více než 150 takových zařízení.

Banka úspěšně zavedla inovativní technologii mobilního akvizice, která umožňuje platit za zboží a služby pomocí karet s magnetickým proužkem nebo čipových karet pomocí mobilního telefonu.

Jako oficiální akvizitor olympijských her 2014 Sberbank ve spolupráci s organizačním výborem Soči 2014 a provozovatelem vstupenek olympijské hry organizované platby za vstupenky na hry bankovními kartami. Banka také zajišťovala pořízení pro výměnu zakoupených vstupenek na olympijské akce fanoušky.

Ke konci roku 2012 se podíl Sberbank na trhu výplat penzí zvýšil o 5,3 procentního bodu a poprvé překročil hranici 50 % a k 1. lednu 2013 činil 51,4 %. V roce 2012 bylo prostřednictvím Sberbank přilákáno k pobírání důchodů 3,3 milionu důchodců (bez úmrtnosti), více než 1 milion z nich prostřednictvím konzultačních míst v divizích penzijních fondů.

V roce 2012 banka zvýšila svůj podíl na platebním trhu mzdy o 5,7 p.p. a překonal hranici 37 %. Více než 28 milionů jednotlivců pravidelně dostává mzdy na bankovních kartách.

Sberbank uvedla na trh novou technologii, která zjednodušuje proces vyplácení mezd zaměstnancům klientů. Stačí, aby podnik poskytl Bance pomocí registru Sberbank Business Online - seznamu zaměstnanců a částek k výplatě. Poté, online, v závislosti na dostupnosti finančních prostředků na běžném účtu společnosti, jsou mzdy okamžitě připsány na karty zaměstnanců. Proces je plně automatizovaný, provozní zaměstnanci banky se na něm nepodílejí a možnost provozních chyb je zcela eliminována.

Počet zaměstnanců platové karty v roce 2013 vzrostl o 1,9 milionu na 21,1 milionu jednotek. Objem převodů mezd vzrostl o 28 % na 6 273 miliard RUB.

Zvýšil se počet důchodců pobírajících sociální penze prostřednictvím Sberbank. Zároveň se zvýšil podíl důchodců pobírajících penze prostřednictvím Sberbank.

Vše nové od července 2013 Visa karty a Sberbank MasterCard jsou vybaveny čipem, který výrazně zvyšuje úroveň zabezpečení dat uložených na kartě a je účinnou metodou v boji proti skimmingu. Karty s čipem mají ve větší míře ochrana oproti kartám obsahujícím pouze magnetický proužek: všechny operace vyžadují zadání PIN kódu, informace z čipu nelze kopírovat. Celá síť samoobslužných zařízení a prodejních a servisních míst Sberbank je navíc vybavena pro přijímání čipů, což umožňuje provádět transakce pomocí čipu a nikoli pomocí magnetického proužku, který zůstává na kartě dle požadavků. platebních systémů.

V celé síti jsou karty vydávány bez PIN obálek: při převzetí karty na pobočce si klient může zvolit PIN kód, který si snáze zapamatuje. Dříve se tato technologie používala pro okamžité karty, nyní pro všechny karty.

Sberbank úspěšně zahájila pilotní projekt „Campus Card“ v Mari státní univerzita. Studenti dostali multifunkční kartu, která je klíčem k ovládání bankovní účet a je integrován do univerzitní infrastruktury: průkazka, známka, přístup do elektronické knihovny.

Zavedena SMS notifikace klienta o vydání karty na jeho jméno, která může výrazně snížit riziko neoprávněného vydání bankovních karet.

Nejvýznamnější službou banky z hlediska počtu transakcí zůstává přijímání plateb od veřejnosti (převody peněz ve prospěch právnických osob). Jejich objem v roce 2012 činil 2 446 miliard rublů a celkový počet přijatých plateb více než 1,1 mld. Zároveň trvale rostl počet plateb prováděných bezhotovostní formou počet plateb z klientských účtů přesáhl 70 %). Tato dynamika je z velké části zajištěna rozšiřováním nabídky možných plateb na informačních a platebních terminálech, rozvojem mobilního a internetového bankovnictví a také aktivním růstem zákaznické základny služby Autoplatba.

S ohledem na vysoký podíl banky na trhu plateb do státního rozpočtového systému se optimalizace dotkla i služeb v této oblasti. Díky spuštění federální služby pro provádění plateb Federální daňové službě pomocí indexu dokumentů se podíl bezhotovostních plateb do rozpočtu během roku zvýšil z 2,5 % na 8 %.

Další novinkou v roce 2012 byla možnost splácet úvěry poskytnuté jinými bankami prostřednictvím informačních a platebních terminálů. Během roku bylo splaceno více než 15 miliard rublů půjček od bank třetích stran.

V roce 2012 banka úspěšně rozvinula službu Autoplatba, která umožňuje automaticky platit za bydlení a komunální služby, služby pevné a mobilní telefonie a služby přístupu k internetu z účtu bankovní karty. Počet klientů využívajících tuto službu k 1. lednu 2013 přesáhl 6,7 milionu osob.

V prosinci 2012 podnikla Sberbank důležitý krok ke zvýšení své přítomnosti na rychle rostoucím trhu internetových plateb: bylo rozhodnuto zkombinovat infrastrukturu banky s internetovými technologiemi Yandexu. Sberbank podepsala dohodu o získání 75% podílu mínus 1 rubl ve společnosti Yandex.Money.

V roce 2012 objem převodů peněz mezi Jednotlivci vzrostl o polovinu. Nejdynamičtěji se díky jejich pohodlí vyvíjely převody z karty na kartu: objem převodů vzrostl za rok více než 2,5krát na téměř 1 bilion rublů.

V roce 2013 došlo k rebrandingu překladů Blitz – nyní jde o produkt Kolibri. Interní překlady "Kolibri" byly upraveny tak, aby fungovaly online: překlad po celé zemi trvá méně než 10 minut.

Sberbank pokračuje ve vývoji služby Autoplatba. Pro pohodlí zákazníků byla zavedena možnost nastavit si denní limit na výši Autoplateb za mobilní komunikaci. 21,5 % plateb za mobilní komunikaci se provádí pomocí automatických plateb. Počet zákazníků využívajících službu automatické platby pro mobilní komunikaci přesáhl 10,8 milionu lidí. Celkově podíl banky na trhu mobilních plateb přesáhl 30 %.

Banka rozšířila funkcionalitu služby „Autoplatba za bydlení a veřejné služby“ – zvýšil se počet organizací, v jejichž prospěch lze službu aktivovat. Počet klientů služby „Autoplatba za bydlení a komunální služby“ se zvýšil na 2 miliony osob. Byla spuštěna automatická platba za půjčky od třetích stran. Moskevská banka poprvé spustila „automatické platby“ pomocí bezplatných podrobností, které vám umožňují automatizovat jakoukoli běžnou klientskou platbu.

V roce 2014 docházelo k trvalému nárůstu plateb od fyzických osob právnickým osobám u všech hlavních typů plateb. Průměrný počet plateb vzrostl o 27 % a činil 10 milionů denně. Sberbank se stala lídrem v přijímání plateb za bydlení a komunální služby, kde banka zaujímá 35% trhu, a za mobilní komunikace - 39% trhu. Tohoto výsledku bylo dosaženo díky aktivnímu rozvoji bezhotovostních plateb prostřednictvím kanálů SMS služeb " Mobilní banka» a Sberbank Online. Celkem si službu Autoplatba předplatilo 19,6 milionu klientů Sberbank (+35 % za rok). Počet předplatitelů „Automatické platby – Buněčný“ dosáhl 12,9 milionu lidí. Službu „Automatické platby za bydlení a komunální služby“ využívá 6,7 milionu lidí ve více než 100 městech Ruska.

V roce 2014 objem převodů výrazně vzrostl. Nárůst byl 60 %, celková částka převodů za rok byla 4,3 bilionu rublů. Růst byl způsoben především převody kartou.

Růst objemu bezhotovostních plateb a převodů byl podpořen rozvojem služeb dceřiná společnost Sberbank "Yandex.Money". V roce 2014 v rámci integračního programu s Yandex.Money pokračovala Sberbank ve zdokonalování svých platebních řešení a rozšiřování produktové řady sdílené služby a pokrytí zákaznické základny. Sberbank se stala hlavním kanálem pro doplňování elektronických peněženek Yandex.Money s objemem doplňování více než 1 miliarda rublů měsíčně. Oblasti distribuce digitálního zboží partnerů Yandex.Money ve Sberbank Online a replikace řešení „Pay through Sberbank“ v produktech Yandex.Money se aktivně rozvíjejí.

Závěr

Absolvoval jsem stáž na 23 dní v Centrální bance PJSC Sberbank 8593/04 Lipetsk na oddělení pro práci s jednotlivci. Na začátku své praxe jsem studoval potřebný regulační rámec pro práci v oddělení pro práci s jednotlivci:

Pravidla Bank of Russia č. 205-P ze dne 5. prosince 2002 „Pravidla pro udržování účetnictví v úvěrových institucích nacházejících se na území Ruské federace“;

2. Nařízení Ruské banky č. 2-P ze dne 3. října 2002 „O bezhotovostních platbách v Ruské federaci“;

3. Předpis Sberbank of Russia č. 662-r ze dne 14. prosince 2000 „O provozním řízení Centrálního úřadu Sberbank of Russia“;

4. Pravidla Sberbank of Russia č. 304-2-r ze dne 4. listopadu 2000 „Pravidla toku dokumentů a technologie pro zpracování účetních informací v Sberbank of Russia“;

5. Předpis Sberbank of Russia č. 355-3-r ze dne 27. března 2002 „O provádění mezioborových vypořádání v Sberbank of Russia“;

6. Pravidla Sberbank of Russia č. 881-2-r ze dne 13. března 2003 „Pravidla vnitřní kontroly za účelem boje proti legalizaci (praní) výnosů z trestné činnosti a financování terorismu“;

7. Postup č. 814-3-r ze dne 14. dubna 2004 „Postup pro otevírání, uzavírání a vedení účtů právnických osob ze strany Sberbank Ruska a jejích poboček“.

Právě v praxi u Sberbank jsem měl možnost srovnání teoretický základ a znalosti s praktickými činnostmi.

Seznámil jsem se se všemi formami bezhotovostního platebního styku a pracoval s následujícími platebními dokumenty: platební příkazy, šeky, výzvy k úhradě, inkasní příkazy, platební příkazy a pamětní příkazy.

Naučil jsem se zpracovávat a platit převodem „Kolibřík“ a provádět bezhotovostní platby s jednotlivci. osob, převod finančních prostředků z karty na kartu Sberbank.

Vzhledem k tomu, že v souladu se službami banky je možné poskytovat výpisy z účtu (na žádost klienta), poskytnutí výpisu o aktuální operace na účtu, poskytnutí duplikátu výpisu z účtu, poskytnutí duplikátu platebního dokladu na žádost klienta, jakož i provedení kontroly měny, upřesnění údajů apod., následně Sberbank inkasuje provizi, která je sestavena v pamětní řád.

V rámci seznamování s tokem dokumentů oddělení jsem každý den evidoval žádosti o platbu do speciálního deníku pro evidenci žádostí o platbu, kde jsem uvedl datum žádosti, číslo účtu plátce, jméno příjemce a množství. Příkazy k inkasu jsem evidoval i v jiném zvláštním deníku, ale k jejich zapsání byl nutný podpis správce dohlížejícího na určitou organizaci.

Tato práce se ve skutečnosti ukázala jako velmi pracná a vyvolala z mé strany mnoho otázek na manažera a pomohla mi pochopit složitost toku dokumentů.

Výhody stáže, kterou jsem absolvoval, shledávám v tom, že jsem se s ní seznámil velké množství informace, na kterých jsou založeny bankovní aktivity, seznámili se s pracovními programy Sberbank na počítači a získali dovednosti při práci s její interní dokumentací.

Po prostudování opatření, která jsou navržena ke zlepšení platebního systému, bylo zjištěno, že navrhovaná opatření výrazně změní platební systém Ruské federace, zlepší měnovou politiku, rozšíří bezhotovostní platby, zavedou moderní technologie a způsoby přenosu informací. Služby pro všechny účastníky plateb by měly být efektivnější a spolehlivější. Tato opatření stabilizují platební styk, přiblíží jej mezinárodním standardům a zajistí finanční stabilita měnová politika.

Seznam použitých zdrojů

1 Občanský zákoník Ruské federace (část 2): Federální zákon ze dne 26. ledna 1996 č. 14-FZ (ve znění ze dne 30. listopadu 2011)
2 O bankách a bankovních činnostech: federální zákon č. 395-1 ze dne 2. prosince 1990 (ve znění ze dne 3. prosince 2012).
3 O Centrální bance Ruské federace (Banka Ruska): Federální zákon č. 86-FZ ze dne 10. července 2002 (ve znění ze dne 3. prosince 2012).
4 O národním platebním styku: federální zákon ze dne 27. června 2011. č. 161-FZ;
5 O pravidlech pro převody peněz: Nařízení Ruské banky ze dne 19. června 2012 č. 383-P.
6 O pravidlech pro výměnu elektronických dokumentů mezi Bankou Ruska, úvěrovými institucemi (pobočkami) a dalšími klienty Banky Ruska při provádění plateb prostřednictvím zúčtovací sítě Banky Ruska: nařízení Ruské banky z března 12, 1998 č. 20-P
7 K vydávání bankovních karet a transakcím prováděným platebními kartami: Nařízení Ruské banky ze dne 24. prosince 2004 č. 226-P
8 O pravidlech účetnictví v úvěrových institucích se sídlem na území Ruské federace: Nařízení Ruské banky ze dne 16. července 2012 č. 385-TT.
9 Trachuk A. V. Perspektivy rozvoje bezhotovostních maloobchodních plateb / A. V. Trachuk // Finance a úvěr. – 2012. – č. 7. – s. 24-32
10 Hotovost a elektronické platební prostředky: problémy, trendy // Finance a úvěr. – 2012. – č. 7. – S. 3-23
11 Národní platební systém Rusko: problémy a vyhlídky rozvoje / NA. Savinskaya [a další]; upravil doktor ekonomie věd, prof. NA. Savinskaya, doktorka Windows, věd, prof. G.N. Beloglazová. - Petrohrad. : Nakladatelství St. Petersburg State University of Economics and Economics, 2011. – 131 s.
12 Kokorev N. Bezhotovostní platby // Finanční noviny. Regionální vydání.-2010.-č. 25.- str. 32.
13 Devjatlovský V. N. Principy organizování bezhotovostních plateb / V. N. Devjatlovský // International Journal of Applied and Fundamental Research. 2012. – č. 12. – s. 107-109
14 Devyataeva N.V. Problémy zlepšení systému bezhotovostních plateb v Rusku / N.V. Devyataeva // Peníze a úvěr. - 2011. - č. 9. - S. 3-11
15 Berezina M.P. Bezhotovostní platby v Rusku: funkce organizace a pokyny pro zlepšení // Finance a úvěr, - 2011. - č. 5. - str. 24.
16 Bulatov M.A. Zlepšení bezhotovostních plateb // Účetnictví a banky. 2011. -№4.-S. 28.
17 www.sbrf.ru Oficiální stránky Sberbank of Russia PJSC 18 www.cbr.ru Oficiální stránky Bank of Russia
19 Výroční zpráva Sberbank of Russia OJSC za rok 2012
20 Výroční zpráva Sberbank of Russia OJSC za rok 2013
21 Výroční zpráva Sberbank of Russia OJSC za rok 2014

Zpráva o praxi ve Sberbank PJSC aktualizováno: 31. července 2017 uživatelem: Vědecké články.Ru

Rozvoj vypořádacích operací v moderní komerční bance (na příkladu PJSC Sberbank Ruska)

Relevance tématu

V souladu s cílem je nutné vyřešit řadu problémů:

Analýza bankovních aktiv za roky 2013 - 2015, tisíc rublů.

Seskupení klientů podle průměrného denního zůstatku v roce 2015

Dynamika platebních příkazů PJSC „Sberbank of Russia“ další kancelář č. 8597/0401, %

Dynamika počtu nezpracovaných dokumentů z různých důvodů

10. Požadované vybavení a software

11. Náklady na vývoj projektu

12. Výpočet NPV a NPV pro externí financování projektu

13. Konečné indikátory projektu

Ekonomika jakéhokoli státu má široce rozvětvenou síť vztahů mezi ekonomickými subjekty jak v rámci země, tak mezi zeměmi. Základem těchto vztahů jsou vyrovnání a platby, při kterých se uspokojují vzájemné peněžité pohledávky a závazky stran.

Většina peněžního obratu je bezhotovostní, jejíž podíl v Rusku klesá na více než 60 %. V souladu s tím jsou ekonomické procesy v ekonomice země zprostředkovány především bezhotovostními platbami a zúčtováním prováděným prostřednictvím bankovních účtů.

Bankovní účet je centrálním článkem ve vztahu mezi bankou a klientem. Růst množství peněz na účtu je často považován za hlavní ukazatel výkonnosti podniků. Na tyto účty se přijímají výnosy z prodeje výrobků (práce, služby), včetně části výnosů z vývozu od nerezidentů v důsledku prodeje cizí měny v tuzemsku a další částky.

Z běžného účtu jsou vybírány peníze na uspokojení pohledávek na výplatu mezd, srážky daní, poplatků, pojistného, ​​platby surovin, materiálu, elektřiny, energií, splácení účtů, úvěrů atd.

Bezhotovostní platby jsou hotovostní platby v bankách odepsáním peněz z účtů plátce na účet příjemce pomocí speciálních platebních formulářů.

Bezhotovostní peněžní oběh v zemi je organizován na základě určitých zásad. Principy zde odkazují na základní principy zúčtování a plateb. Základní principy bezhotovostních plateb:

· odepsání peněžních prostředků z účtů zákazníků bankou pouze na příkaz majitele účtu;

· bezhotovostně platební inkasní akreditiv

· pořadí plateb z účtu si určuje klient dle vlastního uvážení (nestanoví-li zákon jinak);

· nezávislý výběr platebních forem klientem a jejich ujednání ve smlouvách mezi plátcem a příjemcem;

· platební doklady přijímá banka k platbě pouze v případě, že jsou na účtu plátce prostředky;

· vypořádání prostřednictvím RCC v rámci Centrální banky Ruské federace nebo prostřednictvím clearingových center, jakož i prostřednictvím korespondenčních účtů bank otevřených mezi sebou na základě mezibankovních dohod;

· vzájemné nároky na zúčtování mezi plátcem a příjemcem peněžních prostředků řeší strany předepsaným způsobem bez účasti banky;

· Odpovědnost bank (RCC) je poskytována za porušení při provádění vypořádacích operací.

Soulad s principy nám společně umožňuje zajistit, aby výpočty splňovaly požadavky: včasnost, spolehlivost a účinnost.

Veškeré bezhotovostní platby jsou prováděny prostřednictvím banky na základě zúčtovacích dokladů, které představují příkazy podniku (majitele účtu) vypracované v souladu se stanovenými standardy pro převod peněžních prostředků a podmínkami uzavřené smlouvy.

Platební doklad je doklad vyhotovený na papíře nebo v případech stanovených předpisy elektronický platební doklad:

· příkaz plátce k odepsání peněžních prostředků z jeho účtu a jejich převodu na účet příjemce;

· příkaz příjemce peněžních prostředků odepsat peněžní prostředky z účtu plátce a převést je na účet určený příjemcem peněžních prostředků.

· Platební doklady musí obsahovat následující údaje:

· jméno, číslo, datum, měsíc, rok vystavení platebního dokladu;

· způsob platby;

· jméno plátce, číslo účtu, DIČ;

· název a sídlo banky plátce, její identifikační kód banky, číslo korespondenčního účtu nebo podúčtu;

· název a umístění banky příjemce, její BIC, číslo korespondenčního účtu (podúčtu);

· účel platby, výše a pořadí platby;

· druh provozu a podpis oprávněných osob, otisk pečeti.

Bezhotovostní platby se provádějí pomocí určitých forem. Forma platby závisí na způsobu a místě platby, dále na typu dokumentů a povaze toku dokumentů.

Formy vypořádání mezi plátcem a příjemcem peněžních prostředků jsou stanoveny ve smlouvě.

Formy bezhotovostních plateb jsou: zúčtování platebním příkazem; vyrovnání v rámci akreditivu; kontrolovat vyrovnání; zúčtování k inkasu, jakož i zúčtování jinými formami stanovenými zákonem, bankovními pravidly stanovenými v souladu s ním a obchodními zvyklostmi uplatňovanými v bankovní praxi.

Provádění bezhotovostních plateb mezi právnickými osobami v měně Ruské federace a na jejím území se řídí „Předpisy o bezhotovostních platbách v Ruské federaci“ č. 2-P, schválenými Centrální bankou Ruské federace. federace dne 3. října 2002.

Sberbank of Russia používá následující typy bezhotovostních plateb:

· úhrady platebními příkazy;

· platby akreditivy;

· osady pro sběr.

Formy bezhotovostních plateb si volí Klienti Banky samostatně a jsou upraveny ve smlouvách, které uzavírají se svými protistranami. Banka nezasahuje do smluvních vztahů klientů.

Všechny formy bezhotovostních plateb jsou realizovány pomocí následujících platebních dokladů:

· platební příkazy;

· akreditivy;

· žádosti o platbu;

· inkasní příkazy.

Vypořádací dokumenty na papíře se vyhotovují na formulářích dokumentů zahrnutých do Celoruského klasifikátoru manažerské dokumentace (dále jen OKUD) OK 011-93 (třída „Jednotný systém bankovní dokumentace“). Odchylky od stanovených rozměrů mohou být maximálně 5 mm za předpokladu dodržení jejich umístění a uložení tiskopisů vypořádacího dokladu na list A4. Zadní strany tiskopisů platebních dokladů musí zůstat prázdné.

Dokumenty o vypořádání na papíře se vyplňují pomocí písemných nebo elektronických počítačů. Otisk těsnění musí být jasný. Při vyplňování platebních dokumentů nesmí údaje přesahovat pole určená pro jejich připojení.

Opravy, bloty a výmazy, stejně jako použití korekční tekutiny v dokladech o vypořádání nejsou povoleny.

Platební doklady jsou platné pro předložení obslužné bance po dobu deseti kalendářních dnů (bez započtení dne vystavení).

Platební doklady jsou bankami akceptovány bez ohledu na jejich výši.

Plátci mají právo odvolat své platební příkazy, příjemci peněžních prostředků (inkasující) - zúčtovací doklady přijaté Bankou v pořadí zúčtování k inkasu (výzvy k úhradě, příkazy k inkasu), nezaplacené z důvodu nedostatku peněžních prostředků na účtu Klienta a umístěné v kartotéce.

Nevyřízené doklady o vypořádání lze z kartotéky stáhnout v plné výši a částečně provedené - ve výši zůstatku. Částečný výběr částek z vypořádacích dokladů není povolen.

Systém bezhotovostního platebního styku lze tedy definovat jako soubor pravidel, která tvoří mechanismus bezhotovostních plateb a zajišťují jejich realizaci.

Význam bezhotovostního platebního styku v kontextu globalizace finanční trh, urychlení obratu prostředků má pro moderní ekonomiku větší význam, protože bezhotovostní platby přispívají ke koncentraci peněžních zdrojů v bankách.