Como calcular o IVA no Excel. Como fazer o IVA no Excel? Como calcular o IVA incluindo

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1. Fórmula de cálculo do IVA.

Seja conhecido o valor S. Precisamos calcular o valor do IVA, que é 18 por cento de S.

IVA= S * 18/100.

Exemplo. O valor é de 10.000 rublos, o IVA será.

IVA = 10.000 * 18/100 = 1.800.

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2. Fórmula de cálculo do valor incluindo IVA.

Seja conhecido o valor S. Precisamos calcular Sн - o valor incluindo IVA. Usando , obtemos:

Sн= S + S * 18/100.

Sн= S * (1 + 18/100) = S * 1,18.

Na Federação Russa, a contabilização do IVA é realizada por meio de um documento especial faturas. e as regras de preenchimento são estritamente regulamentadas.

Exemplo. O valor é de 10.000 rublos, o valor incluindo IVA será.

Sn = 10.000 * 1,18 = 11.800

3. Fórmula de cálculo do valor sem IVA.

Deixe o valor incluindo IVA Sn ser conhecido. Precisamos calcular S - o valor sem IVA. Vamos primeiro anotar a fórmula de cálculo do valor com IVA e depois obteremos dela a fórmula de cálculo do valor sem IVA.

Vamos denotar N = 18/100, então:

Sn = S * (1 + N)

Então

S = Sn / (1 + N) = Sn / (1+0,18) =
Sn/1,18

Exemplo. O valor incluindo IVA é de 1.180 rublos, IVA de 18 por cento. O valor sem IVA é:

A2 = 1180 / (1 + 0,18) = 1000.

4. Fórmula de cálculo (atribuição) do IVA sobre o valor total.

Deixe o valor incluindo IVA Sn ser conhecido. Precisamos calcular o valor do IVA.

IVA = Sn - S

Utilizamos a fórmula de cálculo do valor sem IVA.

IVA = Sn - Sn / 1,18 =
Sn * (1 - 1/1,18)

Exemplo. O valor incluindo IVA é 11800. O valor do IVA será:

IVA= 11800 * (1 - 1 / 1,18) = 1800.

(1-1/1,18) é aproximadamente igual a 0,152542, então
IVA= 11800 * 0,152542 = 1799,9956.

Cálculo do IVA usando Excel

Ao comprar mercadorias, muitas vezes é necessário determinar o valor do IVA incluído no preço das mercadorias. Para tal, basta criar uma pequena tabela que, ao alterar os dados do custo de um produto, calculará instantaneamente o valor do IVA. A tabela mostrada na Fig. 2.31, condicionalmente dividido em duas partes: área de entrada A1:B4, que contém a taxa de IVA atual em percentagem (célula EM 1) e o custo das mercadorias incluindo IVA (célula VZ), bem como a área de saída A5: B8.

Na área de produção são determinados o valor específico do IVA no custo do produto e o custo do produto sem IVA.

O valor do IVA é calculado usando a fórmula:

O cálculo do custo das mercadorias sem IVA pode ser feito de duas maneiras. No primeiro caso, é utilizada quase a mesma fórmula para determinar o valor do IVA:

Observe que todas as fórmulas de cálculo usam a função de arredondamento para duas casas decimais (para copeques).

O segundo método é subtrair o valor do IVA pré-calculado do custo das mercadorias:

Na subtração, via de regra, não é aconselhável utilizar arredondamentos se os valores utilizados tiverem sido previamente arredondados.

É claro que os contabilistas normalmente não têm dificuldades no cálculo do IVA - nem sequer utilizam fórmulas especiais, porque para eles é um trabalho normal de rotina, organizado ao ponto da automatização. Porém, a questão de como fazer cálculos corretamente muitas vezes preocupa outros funcionários da empresa, como gerentes de vendas, profissionais de marketing e até mesmo aqueles que ocupam cargos de gestão. É lógico que os gestores sejam bem versados ​​em documentos financeiros e entendam de onde vem este ou aquele valor, caso contrário podem facilmente ter problemas durante negociações importantes.

Vamos discutir o que é o IVA, onde se reflete e como calculá-lo de diferentes formas dependendo da situação. Para maior clareza, vejamos alguns exemplos.

O que é o IVA?

A abreviatura significa o seguinte: O IVA é um imposto sobre o valor acrescentado; é indireto e com a sua ajuda o orçamento do Estado recebe parte do custo dos bens (obras, serviços) criados no processo produtivo (execução de obras, prestação de serviços).

Via de regra, quem está longe da economia se interessa por: quem agregou valor e como? A resposta está na superfície - em cada participante do ciclo de produção. Ou seja, ao adquirir um produto, o comprador paga imposto ao vendedor, mas as deduções ao orçamento ocorrem ainda antes da venda final, pois cada elo da cadeia paga imposto sobre aquela parte do custo do produto que foi adicionado por isto.

Na Rússia, o imposto sobre valor agregado foi introduzido em 1992 e hoje em nosso país, de acordo com o artigo 164 do Código Tributário, existem três taxas:

• 18% – considerado básico e usado por padrão na maioria dos casos;
• 10% – utilizado na venda de algumas publicações impressas, artigos infantis, certas categorias de equipamentos médicos, bem como uma série de produtos alimentares (pão, leite, açúcar, alguns produtos cárneos, etc.);
• 0% – aplica-se a produtos exportados e a algumas coisas específicas, como licenças, direitos e selos de cartas.

Importante: todas as nuances relacionadas ao cálculo e pagamento do imposto sobre valor agregado são abordadas detalhadamente no Capítulo 21 do Código Tributário da Federação Russa. Para manter o controle e se manter atualizado com as informações mais recentes sobre obrigações de dívida com o orçamento, é melhor acessar. É claro que isso levará algum tempo e, às vezes, os dados sobre dívidas são exigidos imediatamente - então você pode usar serviços que oferecem pesquisa.

Como calcular o IVA?

A maioria das entidades empresariais que operam no sistema tributário geral são contribuintes do imposto sobre o valor acrescentado. Para evitar problemas com as autoridades fiscais, é muito importante compreender claramente como é calculado. Se você não entende o mecanismo de cálculo, é muito fácil se encontrar em uma situação em que uma transação concluída de venda de qualquer produto não trará lucro pelo fato de o funcionário responsável pela precificação simplesmente ter esquecido o markup. É necessário ter um bom entendimento de como fazer cálculos corretamente para definir preços adequados para as mercadorias vendidas.

Importante: Via de regra, na prática, no cálculo do imposto, podem surgir duas situações:

• Existe um valor que não leva em consideração o adicional tributário. Como calcular o IVA sobre o valor?
• Há um valor incluindo impostos. Como posso saber o seu valor diretamente, ou seja, com IVA incluído? E o valor sem acréscimo?

Assim, é muito importante decidir: o que você tem inicialmente e o que deseja obter como resultado dos cálculos? Vejamos como calcular o imposto em diferentes casos.

Cálculo do IVA sobre o valor

Aqui, via de regra, ninguém tem problemas, porque até um aluno do ensino fundamental pode calcular 18 ou 10 por cento do valor.

O cálculo é realizado de acordo com a fórmula: IVA = Valor sem IVA * Taxa de imposto / 100. Como estamos considerando a opção quando a taxa é de 18 por cento, a fórmula pode ser simplificada: IVA = Valor sem IVA * 18/100 = Valor sem IVA * 0,18.

Cálculo do IVA incluindo

O cálculo do IVA significa também determinar o valor do imposto já incluído no valor existente. Por exemplo, eles dizem o seguinte: o preço de um produto é de 1.000 rublos, incluindo IVA. Para calcular o imposto sobre valor agregado neste caso, você precisa usar a fórmula.

CUBA= Valor incluindo IVA * Taxa de imposto / (100 + taxa de imposto). Sabendo que a taxa de imposto é de 18 por cento, é fácil escrever a fórmula de forma diferente: IVA = Valor incluindo IVA * 18/118.

• Montante sem IVA = Montante com IVA – IVA;
• Montante sem IVA = Montante sem IVA / 1,18.

Claro, qualquer uma das fórmulas levará ao mesmo resultado, você só precisa se concentrar em como é mais conveniente fazer os cálculos.

Cálculo do valor incluindo IVA

Por que geralmente é necessário e qual fórmula usar? Imaginemos que existe um preço sem IVA, resultante de um aumento do custo do produto pelo lucro pretendido. Antes de vender é necessário calcular o valor incluindo IVA, que será o preço final para o comprador.

Isto pode ser feito de várias maneiras, por exemplo, usando uma das duas fórmulas:

• Valor com IVA = Valor sem IVA + IVA;
• Valor com IVA = Valor sem IVA * 1,18.

Exemplos de cálculo e repartição do IVA

Guiados pelas fórmulas acima, vejamos exemplos de como distribuir corretamente o imposto sobre valor agregado, se já estiver incluído no preço, e cobrá-lo quando o preço for indicado sem sobretaxa.

Exemplo nº 1

A Dream House LLC atua no comércio de materiais de construção. Foi recebido um pedido de um lote de tijolos vermelhos no valor de 1.200 peças. O preço de um tijolo é de 9 rublos sem IVA. Taxa de imposto – 18%.

• Custo de um lote de tijolos sem IVA = 9 * 1.200 = 10.800 rublos;
• IVA sobre o valor = 10.800 * 0,18 = 1.944 rublos;
• Custo de um lote de tijolos incluindo IVA = 10.800 + 1.944 = 12.744 rublos.

Conselho: Normalmente, um método de cálculo mais rápido é aquele que é realizado numa única etapa, pelo que não é possível calcular o IVA separadamente, mas sim multiplicar imediatamente o valor sem IVA por 1,18. Então o custo do lote incluindo IVA = 10.800 * 1,18 = 12.744 rublos.

Exemplo nº 2

Landysh LLC vende produtos de jardinagem. O comprador deseja comprar uma estufa, sua lista de preços é de 35.400 rublos incluindo IVA. Vamos calcular o valor do imposto (à alíquota de 18%) e o preço da estufa sem sobretaxa, consultando as fórmulas indicadas acima:

• IVA = 35.400 * 18/118 = 5.400 rublos;
• O preço da estufa sem IVA = 35.400 – 5.400 = 30.000 rublos.

Você pode realizar o cálculo de outra forma - basta dividir o valor existente por 1,18 e subtrair o número resultante do original para saber o valor do imposto. Então:

• Preço sem IVA = 35.400 / 1,18 = 30.000 rublos;
• IVA = 35.400 – 30.000 = 5.400 rublos.

Para verificar a exatidão do cálculo Vamos cobrar imposto sobre o preço recebido: 30.000 * 1,18 = 35.400.

Em que documento está indicado o subsídio?

Normalmente, na venda de um produto, na execução de uma obra ou na prestação de serviços, é recolhido um pacote de documentos que inclui uma fatura e uma guia de remessa (ou certificado de conclusão, etc.). Os documentos lavrados no momento da venda indicam as seguintes informações:

• Custo sem IVA;
• O valor do imposto cobrado do comprador;
• Total a pagar incluindo IVA.

Importante: as empresas que aplicam o regime geral de tributação devem acompanhar atentamente a documentação: se um produto for adquirido para posterior revenda e não houver fatura com IVA atribuído, é impossível obter uma dedução fiscal para esta operação nos termos da lei. Portanto, antes de fechar um negócio, seria útil avaliar a confiabilidade de um potencial parceiro - você pode encontrar informações sobre uma pessoa jurídica ou empresário individual usando.

Vamos resumir

As organizações localizadas na OSNO trabalham com IVA e são contribuintes deste imposto, salvo disposição legal em contrário por qualquer motivo. Ou seja, o imposto deve estar incluído no custo final do produto oferecido ao consumidor. Calculá-lo não é difícil se você tiver um conhecimento mínimo de matemática. Na verdade, não adianta memorizar fórmulas, basta ter raciocínio lógico e calculadora. É importante não se confundir e perceber a diferença entre o preço sem IVA e o preço com sobretaxa incluída. As empresas que pretendem receber uma dedução fiscal no final do período de relatório devem adotar uma abordagem responsável na recolha de documentos - todas as transações devem ser acompanhadas de faturas.

É claro que às vezes surgem situações em que alguns pontos são esquecidos, resultando na formação de débitos tributários, que podem ser apurados online se você acompanhar o serviço da Receita Federal. Hoje, essas informações são fáceis de descobrir até mesmo para indivíduos - na verdade, podem ser descobertas em alguns minutos; Pessoas jurídicas e empreendedores individuais costumam usar seu NIF para rastrear obrigações pendentes.

O imposto sobre valor agregado (IVA) é um dos principais impostos para eliminar parte do custo de um produto. Os contribuintes do IVA são: empresas, empresas estrangeiras, empresários individuais, organizações sem fins lucrativos no exercício de atividades comerciais. A alíquota do imposto é de 18%, 10% (para bens especiais: alimentos, infantis, etc.) e 0% (para bens exportados).

Calculadora de IVA on-line

A calculadora de IVA permite calcular e distribuir o IVA: calcule o valor com e sem IVA. Na tabela abaixo, insira os valores do valor sobre o qual deseja imputar ou cobrar IVA.

Para calcular o IVA, você pode usar a calculadora online apresentada acima. Mas se você não tiver uma calculadora on-line para calcular o IVA em mãos, poderá calculá-la facilmente usando uma fórmula simples.

Como calcular de forma independente o IVA a partir do valor: fórmula

Este é o caso de cálculo mais simples, quando existe um valor sem IVA é necessário calcular o imposto sobre o mesmo. A fórmula geral de cálculo é a seguinte:

Exemplo nº 1 de cálculo do IVA a partir do valor

Temos um custo sem IVA = 100.000 rublos. Taxa = 10%. Vamos calcular o imposto.

N = 100.000 * 10/100 = 10.000 rublos.

Preço em dinheiro = 100.000 + 10.000 = 110.000 rublos.

Exemplo nº 2 de cálculo do IVA a partir do valor

Temos os mesmos 100.000 rublos. Taxa = 18%. Vamos calcular o imposto.

H = 100.000 * 18/100 = 18.000

Preço em dinheiro = 100.000 + 18.000 = 118.000

Ou seja, à taxa de 10%, para calcular o IVA é necessário multiplicar o valor por 0,1; a uma taxa de 18%, você precisa multiplicar o valor por 0,18.

Como calcular o IVA a partir do valor: fórmula

Este caso é um pouco mais complicado. Existe um valor com imposto, é preciso saber o seu valor, ou seja, separar o IVA do preço ou custo.

Exemplo #3 cálculo do IVA sobre o valor

Temos um custo com impostos = 100.000 rublos. Taxa de 10%.

H = 100.000 * 10/110 = 9.090,91 rublos.

Custo sem dinheiro. = 100.000 – 9.090,91 = 90.909,09 rublos.

Exemplo #4 calculando o IVA sobre o valor

Temos os mesmos 100.000 rublos. A alíquota é de 18%.

H = 100.000 * 18/118 = 15.254,24 rublos.

Custo sem dinheiro. = 100.000 – 15.254,24 = 84.745,76 rublos.

Baixe a calculadora para cálculo do IVA em Excel

O mecanismo de cálculo do imposto sobre o valor acrescentado por vezes levanta muitas questões, mas tudo é bastante simples. Tudo que você precisa fazer é usar uma fórmula adequada ou uma calculadora online. Se quiser ter em mãos uma calculadora de IVA, pode baixá-la abaixo em formato Excel. A figura abaixo mostra a tabela de cálculo do IVA.

O imposto sobre o valor acrescentado (IVA) é um imposto indireto, segundo o qual as empresas transferem para o orçamento parte do valor acrescentado dos bens e serviços. A Lei nº 303-FZ de 03.08.18 altera a taxa de IVA prevista no inciso 3º do art. 164 Código Tributário da Federação Russa. A partir de 1º de janeiro de 2019, a alíquota do imposto passou de 18% para 20%.

O aumento do IVA não afetou todos os contribuintes: existe uma lista preferencial de bens, os seus vendedores continuarão a trabalhar à taxa de 10%.

Agora, na Rússia, a taxa de IVA pode ser de 0%, 10% ou 20%, dependendo do tipo de atividade da empresa.

O valor do IVA para o orçamento é igual ao valor do imposto calculado à taxa de 10%, 20% da base tributável, menos o valor das deduções fiscais.

O cálculo do IVA é feito para cada taxa separadamente. Não é dedutível o IVA pago na aquisição de bens, execução de trabalhos e prestação de serviços não sujeitos a tributação. O preço dos bens e serviços é determinado pelas empresas com base no IVA.

Atribuição de IVA

Nossa calculadora online gratuita irá ajudá-lo a destacar e calcular facilmente o imposto de IVA de 18% (em vigor em 2018), 20% ou 10% - você obterá o resultado em números, não em palavras. Para calcular o imposto ou calcular o valor alocado, use a seguinte fórmula:

Montante: (1+ taxa de IVA: 100)

Como fazer isso em uma calculadora:

Passo 1. Se a percentagem de IVA para o seu tipo de atividade for 10, então terá de dividir o número por 1,1, se o IVA for 20%, então por 1,2.

Passo 2. Você precisa subtrair o valor inicial do valor resultante. Lembre-se: o acúmulo não pode ser negativo, então retiramos o menos.

Etapa 3. Se você não precisar de um cálculo ultrapreciso, poderá arredondar o resultado para o copeque mais próximo.

Se você não é contribuinte do imposto sobre valor agregado (trabalha sem IVA), não precisa alocar IVA.

Cálculo do IVA

Você pode calcular o IVA usando uma fórmula simples ou usar nossa calculadora gratuitamente:

• O valor é multiplicado por 1,2, o resultado é o valor incluindo IVA.
• Se você multiplicar o valor por 0,2, poderá encontrar o valor do IVA separadamente.

Exemplo de cálculo do IVA

A uma taxa de 18%, válida até 2019

Romashka LLC vende tijolos. O preço por peça incluindo IVA é de 10 rublos, um lote de 1.500 peças foi encomendado. Vamos calcular o IVA e o valor incluindo IVA 18%.

Custo do lote: 10 × 1.500 = 15.000 rublos

IVA alocado: 15.000: 1,18 × 0,18 = 2.288 rublos (arredondado)

Valor sem IVA: 15.000 − 2.288 = 12.712 rublos

15.000: 1,18 = 12.712 rublos

Custo sem IVA = 12.712 rublos

IVA 18% = 2.288 rublos

Custo incluindo IVA = 15.000 rublos.

A uma taxa de 20%, a partir de 2019

Limonnik LLC vende luvas de malha. Um par, incluindo IVA, custa 300 rublos. A contraparte encomendou um lote de luvas de 1.000 peças. Calcularemos o IVA e o valor incluindo IVA de 20%.

Custo do lote incluindo IVA: 300 × 1.000 = 300.000 rublos

IVA dedicado: 300.000: 1,2 × 0,2 = 50.000 rublos

Valor sem IVA: 300.000 − 50.000 = 250.000 rublos

300.000: 1,2 = 250.000 rublos

Nos documentos de liquidação e faturas indicamos:

Custo sem IVA = 250.000 rublos

IVA 20% = 50.000 rublos

Custo incluindo IVA = 300.000 rublos.

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